Když pracujete jako zaměstnanec pro někoho jiného, ​​tato společnost nebo organizace převezme daně ze sociálního zabezpečení z vašeho výplaty a odešle peníze do služby IRS (Internal Revenue Service). Pokud je váš roční plat 50 000 dolarů, částka, která půjde do sociálního zabezpečení v průběhu roku, je 3, 100 dolarů, protože sazba daně ze sociálního zabezpečení činí 6,2%. Váš zaměstnavatel v průběhu roku přidělí další částku ve výši $ 3, 100 a také vaše platy sociálního zabezpečení oznámí vládě. Když odcházíte do důchodu nebo se stanete zdravotně postiženým, použije vláda vaši historii mezd sociálního zabezpečení a daňových kreditů, aby vypočítala platby na dávky, které obdržíte. (Další informace naleznete v části Odpočet daně: Dobrá pro vládu, špatné pro daňové poplatníky a Porozumění systému zadržování daní v USA .)

Co se stane, když jste samostatně výdělečně činní?

Proces je trochu jiný, pokud jste samostatně výdělečně činný. Jste zaměstnanec i zaměstnavatel, takže je vaší povinností zadržet sociální zabezpečení z vašich příjmů a přispět zaměstnavatelem odpovídající část sociálního zabezpečení, stejně jako část jednotlivce. Ale namísto zadržení daní ze sociálního zabezpečení z každého výplatního poplatku - mnoho samostatně výdělečně činných osob si nedělá pravidelné výplaty, koneckonců - zaplatíte všechny daně ze sociálního zabezpečení, které dlužíte, jak váš osobní příspěvek, tak odpovídající příspěvek vaší firmy, když podáte vaše roční federální daňové přiznání.

Naplánujte SE, Daň z vlastního zaměstnání, kde zaznamenáváte čistý zisk nebo ztrátu vašeho podniku, jak je vypočítáno v Rozvrhu C. Federální vláda používá tyto informace k výpočtu dávek sociálního zabezpečení, které budete mít nárok později. Daň z osob samostatně výdělečně činná se skládá jak ze zaměstnance, tak ze zaměstnavatele ze sociálního zabezpečení (6,2% + 6,2% = 12,4%) a zaměstnanecké a zaměstnavatelské části společnosti Medicare (1,45% + 1,45% 2,9%), což činí celkovou sazbu daně ze samostatné výdělečné činnosti 15,3%.

Může se zdát, že dostanete krátký konec hůlky, protože musíte zaplatit zaměstnance i zaměstnavatele část daně, ale ve skutečnosti nejste: Ekonomové se shodují, že zaměstnanci ztrácejí od zaměstnavatele část daně ze sociálního zabezpečení, protože představují peníze, které by jejich zaměstnavatelé jinak mohli platit. (Pro související čtení viz Kdo platí vaše dávky sociálního zabezpečení?)

Daňové úlevy, které snižují daně ze sociálního zabezpečení

V programu SE vynásobíte čistý zisk nebo ztrátu vašeho podniku, o 92,35% před výpočtem, kolik dlužíte za samostatnou výdělečnou činnost. Pokud by váš zisk Schedule C činil 100 000 dolarů, platili byste pouze částku 12,4% kombinované zaměstnanecké a zaměstnavatelské části daně ze sociálního zabezpečení na 92 ​​a 350 dolarů.Místo placení 12, 400 dolarů zaplatíte 11, 451 dolarů. 40. Tento odpočet daně vám ušetří 948 dolarů. 60.

Polovina z toho $ 11, 451. 40 je zaměstnavatelem odpovídající část daně sociálního zabezpečení. To je považováno za obchodní náklady a snižuje daňovou povinnost. Je to odrážka na konci stránky 1 formuláře v sekci upravených hrubých příjmů, kde se uvádí: "Odčitatelná část daně ze samostatné výdělečné činnosti. Připojte plán SE. "Toto je stejná část daňového formuláře, kde odečtete tradiční příspěvky IRA a úroky studentských půjček. Polovina z $ 11, 451. 40 je $ 5, 725. 70. Tyto náklady na podnikání by snížily vaše zdanitelné příjmy na 94, 274 dolarů. 40. Na stránce 2 formuláře 1040, přidáte $ 11, 451. 40 daň samostatně výdělečně činné v část "Ostatní daně". Musíte také platit pravidelnou daň z příjmů za svůj zisk ve výši 94 tisíc dolarů.

Kromě odpočtů daní ze sociálního zabezpečení, které můžete podniknout, když jste samostatně výdělečně činní, existuje mnoho výdajů na podnikání, které mohou snížit vaši daňovou povinnost. Ale to může fungovat proti vám, pokud jde o výpočty dávky sociálního zabezpečení, které jsou zčásti založeny na vašich zdanitelných příjmech. Zde je důvod, proč: Čím více odpočtů máte, tím nižší je příjmy z programu C. Snížení vašeho příjmu Schedule C je dobrým způsobem, jak snížit, kolik federálních, státních a místních daní z příjmů dlužíte. Tato nižší částka se však stává součástí vaší historie příjmů v systému sociálního zabezpečení a znamená, že můžete získat nižší dávky v důchodu, než kdybyste tyto odpočty neučinili. (Viz 10 Daňové odvody a výhody pro osoby samostatně výdělečně činné .)

"Výdaje na podnikání snižují vaši celkovou daň, která nakonec snižuje vaše daně ze sociálního zabezpečení. Odpočty na daň z podnikání jsou způsob, jak minimalizovat daně ze samostatné výdělečné činnosti a daně ze sociálního zabezpečení, "říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, skupina Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Florida

Minimalizovat daně nebo maximalizovat přínosy později?

Měli byste vynechat některé nebo všechny srážky z podnikové daně, na které máte nárok, abyste zvýšili vaši budoucí dávku sociálního zabezpečení? Může být. Odpověď je komplikovaná, protože podnikatelé s nižšími výdělky budou v budoucnu získávat více než jejich vydělávající protějšky z důvodu způsobu výpočtu důchodového zabezpečení sociálního zabezpečení.

Dalším důležitým faktorem je to, že vaše výdělky podle plánu C klesají ve srovnání s příjmy z předchozích let. Pokud máte za sebou celkovou 35letou kariéru a nevyděláváte téměř tak ve svých současných samostatně výdělečně činných záležitostech, má smysl učinit veškeré odpočty, které můžete, protože vaše dávky sociálního zabezpečení budou vypočítány na základě vašich 35 nejvyšší výdělečné roky. V tomto případě chcete minimalizovat daně ze sociálního zabezpečení. Ale pokud jste v současné době ve vyspělé části vaší kariéry, vyšší výdělek v programu C vám může pomoci získat vyšší dávky sociálního zabezpečení později.

Pokud si neužijete složité matematiky nebo nemáte špičkové účetní, pravděpodobně to nestojí za bolest hlavy, abyste zjistili, zda vyděláte více v budoucích výhodách sociálního zabezpečení, než byste ušetřili tím, že byste si nárokovali všechny odpočty, které můžete dnes.

Vzhledem k tomu, že nevíme, jak budou dávky sociálního zabezpečení vypadat v budoucnu - mnoho lidí očekává, že budou nižší kvůli problémům s financováním systému - možná budete chtít jít s jistou věcí a vzít si to nižší daňová povinnost dnes. Koneckonců jedním ze způsobů, jak snížit daňovou povinnost, je vydělat peníze z vašeho podnikání a dát je do samostatně výdělečně činného důchodového plánu. To jsou peníze, které budete mít mnohem větší kontrolu nad dávkami sociálního zabezpečení.

"Skvělá věc o sociálním zabezpečení je, že k němu nemáte přístup až do věku odchodu do důchodu. Nemůžete předčasně stahovat, nemůžete přeskočit platby a máte zaručené výhody. Máte však jen malá slova v budoucích právních předpisech v oblasti sociálního zabezpečení a jak bude ovlivněna špatným řízením vládních fondů. Máte-li potíže s úsporou na odchod do důchodu, zaplatit [tolik, kolik je povoleno] na sociální zabezpečení může být lepší volbou. Pokud jste přesvědčeni, že se můžete držet plánu spoření, moudře investovat a nedotýkat se úspor, až do odchodu do důchodu, může být lepší snížit na minimum to, co zaplatíte na sociální zabezpečení, a převzít větší odpovědnost za vaše odchod do důchodu, "říká finanční plánovač Kevin Michels , CFP®, s Medicus Wealth Planning v Draperu v Utahu.

Ale pokud jste na špičce, že nemáte dostatek příjmu Schedule C, abyste získali kredity za práci, které potřebujete, může se stát, že vynecháte některé odpočty, abyste se ujistili, že máte nárok na sociální zabezpečení vůbec.

Stejně tak, pokud jste pokoušeni vyčistit nižší čísla z vašeho daňového přiznání k samostatné výdělečné činnosti, abyste snížili vaši daňovou povinnost, později skončíte s nižšími dávkami sociálního zabezpečení. Pokud nepodepustíte daňové přiznání s oznámením o příjmech ze samostatné výdělečné činnosti, máte omezenou dobu na podání výnosu a stále získáte úvěr u Správy sociálního zabezpečení za pracovní dobu a příjem. Výkaz musíte podat do tří let, tří měsíců a 15 dnů po zdaňovacím roce, za který jste získali příjem, pro který chcete získat úvěr. To znamená, že pokud nepodepsáte výkaz o tom, že vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti v roce 2017 dosáhnete, budete muset do 15. dubna 2020 opravit. Tato milostná lhůta vás nezbavuje žádných sankcí a zpětných daní, které můžete dlužit v důsledku podání pozdě.

Když nemusíte platit dávky sociálního zabezpečení

Jste-li samostatně výdělečně činný a vydělal jste 400 dolarů nebo méně, nemáte dlužní sociální zabezpečení. Nebo pokud váš příjem přesáhne částku $ 127, 200, nezaplatíte daně ze sociálního zabezpečení na část vašich příjmů, která přesahují tuto částku. Řekněme, že vaše roční příjmy činily 140 000 dolarů; měli byste zaplatit daně ze sociálního zabezpečení na prvních 127, 200 Kč, které jste získali, ale ne na 12, 800 Kč, které jste získali poté. Tento roční limit na sociální zabezpečení se vztahuje také na zaměstnance, kteří pracují pro někoho jiného.

Kvalifikace pro dávky sociálního zabezpečení

Většina lidí (každý, kdo se narodil v roce 1929 nebo později) potřebuje 40 pracovních kreditů na sociální zabezpečení, což odpovídá 10 letům práce, aby získali nárok na dávky sociálního zabezpečení.Konkrétně, za každé čtvrtletí, kdy získáte alespoň 1, 300 (v roce 2017, číslo se mění každý rok), získáte jeden kredit. (Pro související čtení viz Přežívající nepravidelný příjem .)

I když vaše podnikání není obzvláště úspěšné nebo pracujete pouze na částečný úvazek nebo občas, není obtížné získat kredity sociálního pojištění potřeba. Ve skutečnosti, i když vaše příjmy klesnou pod tento práh, nebo pokud vaše podnikání má ztrátu, existují některé alternativní způsoby, jak získat kredity sociálního zabezpečení. Tyto volitelné metody mohou zvýšit částku daně z osob samostatně výdělečně činných, kterou dlužíte, ale pomohou vám získat kredity práce, které potřebujete. (Další informace naleznete v části Porozumění oprávněnosti sociálního zabezpečení .)

Vaše případné platby na dávky zohlední vaše příjmy; pokud jste nikdy nezískali mnoho peněz ze života samostatně výdělečné činnosti, nepočítejte s tím, abyste dostali rozsáhlou kontrolu sociálního zabezpečení v důchodu. Pokud jste začali uplatňovat nárok na dávky například v tomto roce a průměrné měsíční výdělky činily jen 800 dolarů, měsíční dávka na sociální zabezpečení by byla 720 dolarů - za předpokladu, že jste v plném důchodovém věku. To není moc, ale pokud se vám během pracovních let dostanete v průměru 800 dolarů měsíčně, pravděpodobně budete pracovat s měsíční výplatou ve výši 720 dolarů v důchodu. (Čtěte Strategie vrcholného odchodu do důchodu pro nezaměstnané .)

Některé kategorie příjmů se pro většinu lidí nezapočítávají do sociálního zabezpečení, jako jsou například dividendy z akcií, úroky z půjček a příjmy z nemovitostí. Tím, že "nezapočítáváte", myslíme, že na tyto příjmy neplatíte daně ze sociálního zabezpečení a také se nepoužíváte k výpočtu vašich budoucích výhod. Výjimku spočívá v tom, že vaše podnikání působí v jedné z těchto oblastí: samostatně hospodařící makléři například počítají dividendy z akcií směrem k jejich příjmu ze sociálního zabezpečení. (Podívejte se na , kdy dávky sociálního zabezpečení začínají a končí?)

Bottom Line

Sociální zabezpečení se v mnoha ohledech moc nelíbí, ať už jste samostatně výdělečně činná nebo pracujete pro někoho jiného. Osoby samostatně výdělečně činné získávají kredity za sociální zabezpečení, stejně jako zaměstnanci a nárok na dávky na základě pracovních kreditů a výdělků.

Odpočty z daní z podnikání vytvářejí největší rozdíl: Pokud pracujete pro někoho jiného, ​​zaplatíte daně ze sociálního zabezpečení na všechny své výdělky až do výše $ 127, 200, ale pokud pracujete pro sebe, srážky, které uplatňujete na Schedule C může váš zdanitelný příjem podstatně snížit. To může dnes snižovat vaše sociální zabezpečení, ale také potenciálně snižuje vaše dávky sociálního zabezpečení později. (Další informace naleznete v Zahájení Small Business: Taxes .)