Existuje několik způsobů, jak snižovat výdaje na podnikání z vašich příjmů z malých podniků, abyste snížili daňový poplatek. Některé podnikové srážky mohou ve většině případů snížit dolar za dolar. Můžete také odečíst některé výdaje, které vznikly během startovací fáze vašeho podnikání, ale pravidla nejsou tak přímá jako pravidla pro odpočet výdajů na podnikání při provozování vašeho podnikání. Chcete-li pochopit, jak fungují odpočty z počátečních aktivit, musíte vědět, které výdaje jsou odpočitatelné a jak mohou být odečteny na vašich daňových formulářích.

Přípustné odpisy po spuštění podniku

Vnitřní daňová služba (IRS) umožňuje určité daňové odpočty ve třech specifických kategoriích nákladů na spuštění podniku:

• Vytvoření podniku: aktivních obchodů nebo podniků, včetně studií proveditelnosti, nákladů na analýzu trhu a produktů, zjišťování konkurence, zkoumání nabídky práce, cesty k výběru místa a další náklady spojené s vytvářením nového podnikání.

• Zahájení podnikání: veškeré náklady spojené s provozem vašeho podniku, včetně náboru, náboru a školení zaměstnanců, výdajů na zajištění dodavatelů, reklamních a odborných poplatků. Náklady na nákup zařízení nejsou zahrnuty, protože jsou odpisovány podle běžných pravidel pro odpočet daně.

• Náklady na organizaci podnikání: Zahrnutí nákladů na založení firmy jako právnické osoby, jako je společnost, společnost s ručením omezeným (LLC) nebo partnerství. Tyto náklady by zahrnovaly státní a právní poplatky, režijní poplatky, účtovací poplatky a výdaje na provádění organizačních schůzek.

Jak podniknout odpisy při startu podniku

Obchodní výdaje vzniklé v počáteční fázi jsou omezeny na odpočet ve výši 5 000 USD v prvním roce. Pokud vaše počáteční výdaje přesahují 50 000 dolarů, snížíte odpočet prvního roku o částku přes 50 000 000 dolarů. Například pokud vaše náklady na spuštění dosáhly 53 000 dolarů, snížíte odpočet prvního roku o 3 000 dolarů $ 2, 000. Pokud vaše výdaje přesahují 55 000 dolarů, ztratíte úplně odpočet. Počínaje druhým rokem provozu můžete odpisovat zbývající náklady a odečíst je ve stejných splátkách po dobu 15 let.

Uplatnění nároku na odpočet daní

Pokud se rozhodnete pro odpočet prvního roku, musí být uvedeno v daňovém formuláři. Jednalo by se o Schedule C pro jediného majitele, nebo K-1 pro partnerství nebo společnost S, nebo formulář 1120 daňového přiznání k dani z příjmu právnických osob. V následujících letech je amortizovaný odpočet uplatněn na formuláři IRS 4562, Odpisy a amortizace.V případě, že jste výhradním vlastníkem, nebo do vašeho partnerství nebo formuláře daně z příjmu právnických osob, je pak převeden do vašeho seznamu C. Můžete si ji i nadále uplatnit v rámci jiných nákladů během doby odpisování.

Kdy byste měl uplatnit nárok na odpočet?

Odpočet startu podniku lze uplatnit v daňovém roce, kdy se podnik stal aktivním. Pokud však očekáváte ztrátu v několika prvních letech, zvážíte-li amortizace odpočtů na kompenzování zisků v pozdějších letech. To by vyžadovalo podání formuláře IRS Form 4562 v prvním roce podnikání. Můžete si vybrat z různých plánů odpisování, ale jakmile jste je vybrali, nemůžete je změnit. Před přijetím tohoto rozhodnutí se obraťte na svého daňového poradce.

Co když nezačnete podnikat?

Pokud po vynaložení svých peněz na vytvoření podnikání se rozhodnete proti němu, náklady, které jste vynaložili při vyšetřování, by byly považovány za osobní náklady, které nejsou odpočitatelné. Veškeré výdaje vzniklé při pokusu o zahájení podnikání však mohou spadat do kategorie kapitálových výdajů, které lze nárokovat jako kapitálovou ztrátu.

Odpis výdajů na zahájení podnikání není téměř tak přímý jako odečtení výdajů na podnikání, jakmile podnikání probíhá. Obraťte se na daňového poradce, který se specializuje na zdanění malých podniků, zatímco vaše podnikání je stále ve fázi spouštění.