Bohužel IRA je "uzamčena" po dobu pěti let kvůli požadavku, aby se zásadně rovná pravidelná platba (SEPP) pokračovala po dobu pěti let nebo do dosažení věku 59 let 5, podle toho, je delší. V případě, že odvoláte více než částku SEPP, budou programy SEPP považovány za neplatné a vy zaplatíte IRS spotřební daně ve výši 10% z odebrané částky, pokud nebude použita jiná výjimka.
Úplný seznam výjimek naleznete v části Publikace IRS 590 .
Pokud nebylo více než 60 dní od stažení částky pro SEPP, můžete zvážit následující:
- Přečtěte částku SEPP, kterou jste stáhli. Tím by to nebylo zdanitelné, pokud by se jednalo o jediný převrácení, které zahrnuje IRA za posledních dvanáct měsíců.
- Nastavte samostatnou (druhou) IRA.
- Za předpokladu, že celá rovnováha není potřebná k uspokojení požadovaných příjmů, proveďte výpočet, který určí, kolik musíte v IRA uchovat, abyste mohli poskytnout částky, které potřebujete podle SEPP. (Pro tento účel můžete použít reverzní kalkulačka na adrese www. 72t.)
- Převeďte libovolnou částku, která přesahuje zůstatek, který potřebujete pod SEPP, do druhé IRA.
- Spusťte nový SEPP pod první IRA.
Poté můžete odebrat další částku, kterou potřebujete od druhého IRA, aniž by to ovlivnilo SEPP.
V případě, že váš správce IRA vydá 1099-R s výjimkou spotřební daně na částku, kterou jste stihli v rámci prvního programu SEPP (a převrátila se), bude váš daňový zpravodaj muset vydat opravu 1099-R za částku. Opravený 1099-R by byl také požadován v případě, že SEPP je zrušena a 1099-R ukazuje, že částka je osvobozena od spotřební daně. (Více informací naleznete v části Daňové formuláře pro důchodové plány, které můžete potřebovat ke spuštění - část 1 .)
Je-li již od vypršení částky SEPP více než 60 dní, částka již není způsobilá k převzetí. Pokud nemáte jinou možnost, než stáhnout dodatečné částky ze SEPP IRA, budete muset zaplatit spotřební daň z distribuční částky, kterou jste chtěli zacházet jako se SEPP. Můžete znovu spustit nový SEPP, ale předtím, než začnete, zvažte, že budete uzamčeni po dobu pěti let. Mějte také na paměti, že můžete přenést část na samostatnou IRA a spustit SEPP z IRA, což by vám umožnilo vzít další distribuce z jiné IRA bez porušení SEPP.
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Můj makléř bez mého svolení prodal cenné papíry z mého účtu. Je to legální?
Akce vašeho makléře nejsou legální, pokud prodává cenné papíry za určitých podmínek. Podívejme se na dva běžné případy, kdy jsou činnosti vašeho makléře legální: Za prvé, pokud máte nějaký typ volitelného účtu, pro který jste podepsali dokumenty, které dávají zprostředkovateli povolení k nákupu a prodeji cenných papírů pro vaše portfolio, pak váš makléř může prodávat Váš účet.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.
59 (Ne 59.5) a můj manžel je 65. Účastnili jsme se s naší společností SIMPLE IRA již více než dva roky. Můžeme konvertovat SIMPLE IRA na Roth IRA? Pokud můžeme převést, musíme platit daň z prostředků SIMPLE IRA umístěných v Rothu? Jsou t
Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA, aktiva držená v SIMPLE IRA nesmí být převedena nebo převedena na jiný penzijní plán. Vzhledem k tomu, že jste splnili dvouletý požadavek, mohou být vaše položky SIMPLE IRA převedeny na Roth IRA.