Obsah:
- Falešná dokumentace
- Společnost Ernst & Whinney obdržela tip od jednoho ze zaměstnanců společnosti, že smlouva o obnově pojištění v hodnotě více než 7 milionů dolarů byla falešná. Po tomto zjištění odstoupila auditorská společnost z její auditorské role. Kdyby auditoři pokračovali ve své auditorské práci namísto odchodu, objevili by další důkazy o programu Ponzi.
- Leroy Gardner, ředitel účetnictví a auditu společnosti Ernst & Whinney, v roce 1988 uvedl, že firma byla z důvodu odhalení podezření na podvod ve společnosti ZZZZ Best zakázána zákonem z Kalifornie, který zakázal externím auditorům odhalovat informace bez svolení klienta nebo předvolání.
ZZZZ Best byla společnost, která byla zahájena Barrym Jayem Minkowem jako frontka pro program Ponzi, který několik let nezjistil. Společnost mohla použít podvodné prostředky k tomu, aby získala nárok na výpis na burze Nasdaq. Minkow, který získal kontrolní podíl ve výši 53% po uvedení na seznam, získal více než 100 milionů dolarů, když byl systém odhalen a společnost se zhroutila v roce 1987. Zdálo se, že auditor společnosti společnosti Ernst & Whinney nebyl schopen určit že společnost byla zapojena do programu Ponzi.
Falešná dokumentace
Ernst & Whinney, třetí největší auditorská firma v USA, byla vyšetřena podvýborem pro dohled a vyšetřování. Společnost oznámila výboru, že nezjistila podvodné činnosti, když převzala auditorskou práci předcházejícího auditora, panem Greenspanem.
Účetní Ernst & Whinney odpovědný za audit ZZZZ Best nedokázal odhalit činnosti společnosti Ponzi, protože Minkow a ostatní vedoucí pracovníci společnosti se zabývali záměrným falšováním skutečností o finančním postavení společnosti. Když společnost byla auditována pro uvedení na seznam, Minkow a jeho kolegové udělali tisíce falešných dokladů o peněžních tocích, aby vytvořili dojem, že rekonstrukce pojištění je skutečná a zisková. Ukázali také falešné pronajaté kanceláře, které byly údajně provozními kancelářemi falešné společnosti, které účetní knihy uváděly 86% hodnoty ZZZZ Best.
Auditoři odcházeliSpolečnost Ernst & Whinney obdržela tip od jednoho ze zaměstnanců společnosti, že smlouva o obnově pojištění v hodnotě více než 7 milionů dolarů byla falešná. Po tomto zjištění odstoupila auditorská společnost z její auditorské role. Kdyby auditoři pokračovali ve své auditorské práci namísto odchodu, objevili by další důkazy o programu Ponzi.
Vázaný zákonem
Leroy Gardner, ředitel účetnictví a auditu společnosti Ernst & Whinney, v roce 1988 uvedl, že firma byla z důvodu odhalení podezření na podvod ve společnosti ZZZZ Best zakázána zákonem z Kalifornie, který zakázal externím auditorům odhalovat informace bez svolení klienta nebo předvolání.
6 Způsobů, jak se vyhnout investičnímu programu Ponzi
Investice, které slibují vysokou návratnost s malým rizikem, jsou sen každého - ale pokud by mohly být také programem Ponzi. Zde je návod, jak se chránit.
Proč byla vytvořena praxe odpisování majetku pro účetní účely?
ČTěte, proč byla praxe odpisování vytvořena a jak se způsoby znehodnocení přizpůsobily technologickým a regulačním změnám.
Jaká byla společnost Mahonia a proč se stala předmětem soudního řízení?
V roce 1992, J. P. Morgan vstoupil do obchodování s energií tím, že vytvořil podnik s názvem Mahonia Limited. Alespoň tak se věci objevily na papíře. Mahonia byl ve skutečnosti typem daňového útočiště pro energetické společnosti. Společnost Mahonia by na konci daňového roku nakupovala velké množství plynu nebo oleje s požadavkem, aby byly v příštím kalendářním roce dodány v přírůstcích.