401 (k) plány sledují daňová pravidla podobná těm, které se řídí IRA, přičemž každá z nich nese 10% postihu za rozdělení, která nastane dříve, než účastník dosáhne věku 59 let. Seznam výjimek se liší pro plány 401 (k), avšak s některými běžnými důvody rozdělení, jako je například výplata výdajů na vzdělávání, stále podléhá 10% předčasnému odkladu.
Pokud například vaše výběrové řízení nesplňuje některá kritéria výjimky a vyčerpáte částku 10 000 Kč, zaplatíte kromě případné daně z příjmů pokutu ve výši 1 000 USD.
Pokud účastník dosáhne věku 55 let, když je stále zaměstnán ve společnosti a poté rozdělí po odloučení z funkce, nedojde k žádnému trestu. Tato výjimka je jedinečná pro 401 (k) a další kvalifikované plány.
V závislosti na okolnostech týkajících se potřeby odvolání a zda se na ně může vztahovat výjimka, možná budete chtít hledat další zdroje finančních prostředků. Není to dobrý nápad odebrat důchody v důchodu, pokud neexistuje skutečná potřeba. Nejprve zkontrolujte, zda má váš plán 401 (k) úvěr. Pokud váš plán nabízí půjčky, můžete být schopni převzít distribuci a neplatit daně, pokud splňuje některá kritéria, včetně splácení na úrovni plateb do pěti let. Přečtěte si pravidla IRS týkající se rozdělení výpůjček pro více informací a zjistěte, jak je daný druh daně zdaněn.
Další důvody rozdělení, které nepodléhají předčasnému zrušení, zahrnují: postižení, rozvod (podle kvalifikovaného příkazu pro domácí vztahy), úhrada léčebných výloh přesahujících 10% vaší upravené hrubé částky příjmy od roku 2014 a platba daně IRS. Pokud provedete rozdělení z vašeho plánu 401 (k) z jakéhokoli oprávněného důvodu pro zproštění povinnosti uložit pokutu, uložit příjmy za případné platby a jiné papírování, které zdůvodní a zdokumentujete vaši potřebu.
Také si povšimněte, že pokud vám distribuce nebyla poskytnuta z důvodu zdravotního postižení a váš zaměstnavatel již zdokumentoval vaše zdravotní postižení, 1099-R, který obdržíte pro daňové účely pravděpodobně odráží distribuci jako předčasné rozdělení.Vzhledem k tomu, že dodatečné 10% nebude od vašeho rozdělení odmítnuto, pokud se rozhodnete ji držet, je na vás, jako daňový poplatník, zdokumentovat, zda máte nárok na zrušení sankce za předčasný odchod.Jsem přes 60 let a mám Roth IRA, na který jsem přispěl více než pět let. Jsou všechny distribuce zdarma?
, Protože splňujete pětiletý požadavek (tedy pět let, co jste poprvé založili a financovali Roth IRA) a máte alespoň věk 59. 5, všechny distribuce z vašeho Roth IRA bude daň a bez penalizace. Pravidla Roth IRA nevyžadují žádné čekací lhůty pro investice; nicméně, oni vyžadují čekací dobu pro Roth konverze jestliže majitel Roth IRA nesplňuje jednu z výjimek k 10% trest.
Jsem odešel do důchodu a převedl část mého rozdělení důchodů na Roth IRA. Je-li mi více než 55 let, mohu ještě získat nárok na osvobození od věku 55 let?
Výjimka ve věku 55 se vztahuje pouze na výplaty z kvalifikovaných plánů a účtů 403 (b). Jakmile jsou prostředky připsány na IRA, tato dávka se na tyto aktiva již nepoužije. Zmínil jste se, že jste vložil část svého důchodu do Rothu.
Jsem nadhodil mému Rothovi, pak jsem ztratil polovinu těchto peněz na trh. Platí 6% trest pro můj původní příspěvek, nebo jen to, co z něj zbylo?
Záleží. Pokud je váš nadměrný příspěvek odebrán z vašeho Roth IRA podle vašeho termínu podání daní plus případné prodloužení, spolu s jakýmkoli čistým příjmem (NIA), daňová sazba ve výši 6% se nevztahuje. Pokud dojde k překročení výše příspěvku do dané lhůty, dlužíte IRS 6% spotřební daně za každý rok, ale částka zůstane v Roth IRA jako nadměrný příspěvek.