a:

To záleží. Pokud je váš nadměrný příspěvek odebrán z vašeho Roth IRA podle vašeho termínu podání daní plus případné prodloužení, spolu s jakýmkoli čistým příjmem (NIA), daňová sazba ve výši 6% se nevztahuje. Pokud dojde k překročení výše příspěvku do dané lhůty, dlužíte IRS 6% spotřební daně za každý rok, ale částka zůstane v Roth IRA jako nadměrný příspěvek. Výjimka platí, jestliže tržní hodnota vašeho Roth IRA za předchozí rok je nižší než přebytek. Podle této výjimky by se daňová sazba ve výši 6% vztahovala na tržní hodnotu vašeho Roth IRA na konci roku před namísto částky příspěvku.

Poznámka: Mějte na paměti, že nadměrné příspěvky, které zůstávají v Roth IRA, se použijí jako příspěvek Roth IRA pro následující rok a pokračují až do vyčerpání.

Když se převážíš na svého Rotha, použije se 6% pokuta na zaplacenou částku bez ohledu na jeho současnou hodnotu. Pokud by například byl do konce roku snížen přebytek příspěvku ve výši 5 000 USD a tržní hodnota klesla na 2 500 dolarů, 6% penalizace by se stále vztahovala na 5 000 USD. Ztráta tržní hodnoty se nemění Pravidla. To se může zdát nespravedlivé, ale podívejte se na to jiným způsobem: pokud by původní částka vzrostla na 10 000 dolarů, sankce by se vztahovala pouze na $ 5 000.

-

Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si Opravy neoprávněných příspěvků IRA - Část 1 , Část 2 a Část 3 .

Na tuto otázku odpověděla Denise Applebyová.