a:

Dny záznamu a splatnosti jsou důležité pro sledování, protože se týkají dividend získaných a vyplacených investorům z investičního fondu. Rekordní datum investiční dividendy se vztahuje k datu, kdy správní rada společnosti stanoví jako lhůtu pro započtení investorů do účetnictví společnosti. K datu zápisu určí představenstvo, které akcionáři zasílají různé finanční informace o fondu.

Dnem splatnosti se rozumí datum splatnosti všech vykázaných dividend akcií. Investoři, kteří si zakoupili akcie před datem výplaty dividendy, mají nárok na výplatu dividend v den splatnosti. Je-li akcie ve prospěch prodávajícího v okamžiku, kdy je tento podíl na konci výplaty dividendy, pak ten, kdo obdrží dividendu.

Předpokládejme, že rekordní datum je stanoveno společností 14. května a rozhoduje se o dni ex-dividendy 12. května. Pokud společnost A prodá společnost akcii společnosti B, společnost B bude muset dokončit nákup akcií nejpozději do 12. května, a to do 14. května, aby obdržel jakoukoli vykázanou dividendu ze akcií.

Obvykle je datum ex-dividendy určeno burzovními pravidly a obvykle je stanoveno dva dny před datem zápisu. V důsledku toho, ačkoli je důležité mít na paměti všechny lhůty týkající se rozdělení dividend, znalost data ex-dividendy je zásadní pro pochopení toho, zda je nebo nemá osoba nárok na vyplacení dividendy v den splatnosti.