a:

Ve Spojených státech si posmrtné převody aktiv vyžadují pouze zařazení primárního příjemce. Podmíněných příjemců se doporučuje, ale není to nutné. Příklady typů aktiv, které vyžadují označení příjemce, zahrnují pojistky životního pojištění, penzijní fondy a další investice. Vlastník účtu / majitele účtu obvykle může uvést nezbytné podmínky, které musí být splněny předtím, než budou finanční prostředky předány potenciálnímu příjemci. Neexistují žádné samostatné daňové zacházení nebo jiné předpisy, které by se na kontingentních příjemců ukládaly na primární příjemce.

Zkoumání nepředvídatelných okolností

Právní definicí podmíněného příjemce je každá osoba nebo subjekt jmenovaný jako příjemce daného aktiva nebo daru, který obdrží výtěžek pouze v případě, že je realizován předem určený soubor okolností. Zdaleka nejběžnějším příkladem podmíněného příjemce je osoba, jemuž bylo přiznáno peníze z pojistného životního pojištění, ale pouze v případě, že primární příjemce nepřežije pojistníka. Peníze příjemce zálohy závisí na úmrtí primárního příjemce.

Podmínka nemusí být tak úzká nebo ponurá. Přijímání výtěžku často závisí na tom, zda příjemce dosáhne nějakého úspěchu, například absolvování vysoké školy nebo vyloučení právních potíží. Pokud majitel domu chce pouze dům darovat příjemci, který je ženatý, může poskytnout alternativního příjemce v případě, že se syn nenarodí, když se má převod uskutečnit.

Některé z těchto zákonů se liší podle státu a závisí na povaze převáděných aktiv. Obecně platí, že životní pojištění má méně omezení na druhy nepředvídaných událostí než IRA, 401 (k) nebo jiné penzijní aktivum.

Je-li primárním příjemcem dítě a považuje se za neschopné spravovat aktiva až do dosažení splatnosti, může majetek pojmenovat důvěru pro děti jako podmíněného příjemce, který má být dočasně spravován.

Více kontingentních příjemců

Je také možné vytvořit více kontingentních příjemců. Pokud dědeček chce navrhnout poskytnutí 50 000 dolarů každému z jeho čtyř vnoučat, ale každé dědictví závisí na tom, že vnuk získá bakalářský titul, může to udělat.

K účtům na odchod do důchodu mohou být povoleni také více příjemců, které vyžadují od příjemců, aby převzali požadované minimální rozdělení, resp. Jakmile je splněna podmínka a jeden z jejích příjemců obdrží své finanční prostředky, věk tohoto jednotlivce se používá pro výpočty RMD.

Podmíněný příjemce, který zpochybňuje právo primárního příjemce na vrácení peněz

Existuje několik scénářů, kdy přežil majitel majetku oba typy příjemců a podmíněný příjemce může napadnout právo primárního příjemce získat finanční prostředky.Za nejdramatičtějších okolností, například v případě, že je primární příjemce podezřelý z vraždy vlastníka majetku, může být celá smlouva nebo smlouva prohlášena za neplatnou na federálním soudu bez ohledu na formální plánování majetku.

Většina států přijala zákony, někdy také nazývané "zákony zabíječů", podle kterých žádný příjemce nemůže získat finanční prostředky vyplývající z jeho neoprávněného jednání. Problém se liší v případě nedobrovolného zabití nebo jiných méně závažných trestných činů. Většina soudů rozhodne, že pro potenciální příjemce, kteří mají vybojovat svou výzvu, musí primární příjemci zaujmout úmyslné úmysly proti majiteli majetku.