Podle Úřadu pro pojišťovnictví (IRS) se půjčování proti životnímu pojištění nepovažuje za zdanitelný příjem. Pokud však odevzdáte své pojistné smlouvy nebo vaše zásady zaniknou, IRS je o této zdanitelné události informována a musíte zaplatit daň z úvěru plus úroky s pravidelnou sazbou daně z příjmu. To se může stát pro některé osoby problémem, konkrétně jestliže jejich úrokové platby nebyly z kapsy, ale prostřednictvím dividend nebo hotovostní hodnoty pojistky.
Výplaty úroků z cizích zdrojů nejsou daňově uznatelné, takže daná částka již byla zaplacena. Úhrady úroků, které nejsou z kapsy často, nezahrnují celou splatnou úrokovou sazbu, což vede k tomu, že se k jistině připočítá složený úrok. Pokud vaše půjčka sedí nedotčená a nabývá úroků po celá desetiletí s minimálními úrokovými platbami, kdy dojde k zdanitelné události, můžete skončit se zdaněním daní na zůstatku, která je podstatně vyšší než to, co jste původně vypůjčili.
Základem daně je realizovaný zisk, což je jakákoli částka, kterou jste obdrželi z peněžní hodnoty vaší pojistné mínus čisté pojistné náklady nebo celkový počet placených pojistných minus příjmů. Řekněme například, že máte pojistnou smlouvu o životním pojištění v hodnotě 400 000 dolarů. Zaplatili jste pojistné ve výši 100 000 dolarů, ale zůstatek ve výši 300 000 dolarů na nezaplacenou půjčku bez rozdělení. Pokud vaše politika zanikne, částka, kterou musíte nárokovat jako příjem z vašich daní, je $ 200, 000.
Budu přijímat peníze z QDRO popraveného podle mého rozvodu. Chtěl bych část peněz vydělat jako distribuci, abych zaplatil za nový domov. Jaké jsou daňové důsledky tohoto postupu?
Je třeba zvážit několik otázek: Sankce včasného rozdělení - Aktiva distribuovaná z kvalifikovaného plánu v souladu s kvalifikovaným příkazem pro domácí vztahy (QDRO) jsou osvobozena od sankce za 10% předčasné distribuce. Používáte-li jakoukoli část majetku okamžitě, může být praktické, abyste tuto část aktiv nezahrnuli do IRA.
Jaké jsou daňové důsledky vlastnictví komanditní společnosti (MLP)?
Dozvědět se o daňových výhodách vlastnictví jednotek v komanditní komanditní společnosti a pochopit, jak jsou distribuce zacházet z daňových důvodů.
Jaké jsou daňové důsledky distribuce Roth IRA, pokud je držitel IRA mladší než 59 let?
Daňové zacházení s distribucí Roth IRA závisí na tom, zda je distribuce kvalifikována. Kvalifikovaná distribuce od Roth IRA jsou daňově a bez penalizace, avšak nekvalifikované distribuce mohou být předmětem daně a peněz za předčasnou distribuci (známý jako spotřební daň).