a:

Je třeba zvážit několik otázek:

• Sankce včasného šíření - Aktiva distribuovaná z kvalifikovaného plánu v souladu s kvalifikovaným příkazem pro domácí vztahy (QDRO) 10% penalizace předčasného rozšiřování. Používáte-li jakoukoli část majetku okamžitě, může být praktické, abyste tuto část aktiv nezahrnuli do IRA. Pokud jste mladší než 59 let, částky převedené na tradiční IRA a později distribuované z IRA budou podléhat 10% předčasnému rozdělení, pokud nesplníte výjimku.

  Mohli byste mít část částky zpracovávanou jako přímý přechod na vaši Tradiční IRA a zůstatek vám bude vyplacena. Částka, která je zpracována jako přímý přechod na vaši IRA, nebude předmětem zadržení daně.

• Srážky daně - Jelikož kvalifikované aktiva plánu, které obdržíte podle QDRO, jsou způsobilé k převzetí, částky, které jsou vám vyplaceny namísto způsobilého důchodového plánu prostřednictvím přímého převrácení, budou podléhají povinnému zadržení. Toto zadržení je 20% pro federální daně a podle místa vašeho bydliště může platitel také zadržet částky za státní daně. Proto budete možná muset zvýšit částku distribuce, abyste zajistili, že čistá částka, kterou obdržíte, postačuje k uspokojení vašich okamžitých finančních potřeb.

• Distribuce se mohou uskutečnit v určitém období - Pokud nepotřebujete okamžitě rozdělit část majetku, můžete se rozhodnout, že převezmete aktiva do své tradiční IRA a vyplácíte distribuce časem (z IRA). Částky, které vám byly vyplaceny po dobu nejméně pěti let nebo do dosažení věku 59,5 let 5 (podle toho, co je delší), jsou osvobozeny od sankce za 10% předčasné distribuce za předpokladu, že platby splňují určité požadavky. Toto se obvykle označuje jako zásadně stejné pravidelné platby nebo rozdělení 72 (t). Pokud se rozhodnete tuto možnost zvážit, potřebujete znát částku, kterou obdržíte každý rok, a rozhodnete se, zda tato částka splňuje vaše požadavky.

• Převod aktiv na Roth IRA - Pokud chcete převést majetek na Roth IRA, musíte nejprve převést částku na tradiční IRA.Částka pak může být převedena z tradiční IRA do vašeho Roth IRA. Budete dlužit daně z převedené částky za rok, kdy dojde ke konverzi.

• Upozornění - Některé kvalifikované plány nebudou distribuovat majetek podle QDRO, dokud účastník plánu, v tomto případě váš bývalý manžel, nenastane spouštěcí událostí, jako je dosažení věku odchodu do důchodu nebo odloučení od zaměstnání u zaměstnavatele. Jiné plány považují QDRO za spouštěcí událost. Podívejte se na plán týkající se jeho pravidel pro zpracování distribucí kvůli QDRO.

Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontakt Denise )