a:

Standardní distribuční pravidla pro účty odchodu do důchodu 401 (k) vyžadují, abyste dosáhli věku 59 let. 5 nebo jste schopni pracovat kvůli úmrtí nebo trvalému postižení, než budete moci vybírat finanční prostředky. Nicméně je možné převést vaše starobní spoření před odchodem do důchodu, pokud jste ochotni zaplatit pokutu. IRS posuzuje 10% daň z jakéhokoliv předčasného rozdělení z účtů 401 (k), kromě případné splatné daně z příjmů.

Sankce zaměstnavatele

Kromě federálního daňového trestu za předčasné stažení z trhu někteří zaměstnavatelé ukládají další sankce za předčasné stažení. Ačkoli IRS poskytuje základní přehled o plánech 401 (k), každý plán je jiný a konkrétní termíny jsou diktovány zaměstnavatelem a správcem plánu.

Abychom podpořili trvalý příspěvek a udržení zaměstnanců, mnohé plány zahrnují plány nároku. Programy oživení diktují výši plánovaných příspěvků, které jsou ve vlastnictví zaměstnanců, na základě délky služby. Příspěvky, které uděláte, jsou vždy 100% a nelze je propadnout. Příspěvky zaměstnavatele však mohou podléhat různým časovým rozvrhům. Pokud váš zaměstnavatel využije této možnosti, předčasné odstoupení od Vašeho 401 (k) může mít za následek propadnutí některých nebo všech příspěvků vašeho zaměstnavatele.

Základní příklad

Předpokládejme, že máte standardní účet 401 (k) s celkovou hodnotou 50 000 dolarů, který se skládá z 25 000 dolarů z vlastních příspěvků a 25 000 dolarů z odpovídajícího programu zaměstnavatele . Za předpokladu, že jste 100% věřil, zrušení zůstatku dříve, než dosáhnete věku 59 let. 5 způsobí daňový trest ve výši 5 000 dolarů. Kromě toho vám dlužíte daň z příjmu z celé částky vašeho výběru; příspěvky do standardních účtů 401 (k) jsou účtovány s předběžně stanovenými dolary.

Pokud je vaše daňová sazba 20%, například celková daňová zátěž pro likvidaci tohoto účtu je (50, 000 * 20%) + (50, 000 * 10%) nebo 15 dolarů , 000. Pokud nemůžete ve stejném roce snížit značnou částku, může celková daň, která byla stanovena na počátku 401 (k), vyčerpat značnou část vašich úspor.

Pokud však přispíváte k Roth 401 (k), vaše výběrové odúčtování se vztahuje pouze na peněžitou daň 10%, protože příspěvky na účty Roth jsou prováděny s doložkami po zdanění.

Vestavěný příklad

Pokud váš zaměstnavatel použije rozpis nároku, doba, po kterou jste pracovali, může hrát velkou roli v tom, kolik z vašich 401 (k) můžete odebrat před odchodem do důchodu. Někteří zaměstnavatelé používají rozvržení pro sklizeň; pokud tomu tak je, nemáte žádné vlastnické příspěvky zaměstnavatele, dokud nepracujete minimální počet let. Jiné plány provádějí odstupňovaný plán, v němž každý rok práce odpovídá zvýšené úrovni obětování.

Předpokládejme, že váš zaměstnavatel používá odstupňovaný harmonogram nároku, který poskytuje 10% zvýšení za každý z prvních 10 let služby. Pokud jste pracovali pouze pro tohoto zaměstnavatele po dobu pěti let, když se rozhodnete stáhnout své úspory, máte pouze 50%. Ve výše uvedeném příkladu to znamená, že máte nárok pouze na výplata příspěvků zaměstnavatele ve výši 12 500 dolarů, čímž snížíte svůj celkový výběr na 37, 500 dolarů. S výše uvedenými daňovými sazbami kromě toho dlužíte dlužné částky 11, 250 Kč propadnutí. Z původního zůstatku ve výši 50 000 dolarů, $ 23, 750 je ztraceno z daní a sankcí.

Výjimky

Za určitých podmínek může být povoleno předčasné stažení, aniž by vznikla dodatečná daň 10%. Nazývá se distribuce těžkostí, tyto ústupky se udělují pouze tehdy, pokud dokážete, že máte těžkou a okamžitou potřebu finančních prostředků, které nelze jinak splnit. Nejběžnější rozložení těžkostí je nutná lékařská péče, školné a nákup primárního bydliště.

Také můžete mít nárok na předčasné rozdělení z vašeho účtu 401 (k), pokud souhlasíte s tím, že přijmete řadu stejných plateb po dobu nejméně pěti let nebo do dosažení věku 59 let 5, podle toho, co nastane dříve.

Zaměstnanci, kteří se od svého zaměstnavatele odloučí v roce nebo po roce, ve kterém dosáhli věku 55 let, mohou být také chráněni před 10% daňovým postihem, pokud nejsou prostředky převedeny do IRA.