Podle zákona o zajištění důchodového zabezpečení zaměstnance z roku 1974 (ERISA) jsou účastníkům plánů 401 (k) udělena určitá práva. Většina těchto práv se týká průhlednosti dokumentů plánu a administrativních informací 401 (k). Pro zajištění těchto práv vyžaduje společnost ERISA určité kroky a spolupráci od zaměstnavatelů, poskytovatelů plánů a plánovacích důvěrníků.
Práva 401 (k) Účastník plánu
Účastníci jsou oprávněni bezplatně a v kanceláři správce plánu prozkoumat všechny plánovací dokumenty. Jedná se o pojistné smlouvy, smlouvy o kolektivním vyjednávání, podrobné výroční zprávy, popisy plánu a kopie všech dokumentů podaných plánem na ministerstvu práce.
Účastníci mají právo bezplatně a v kanceláři správce plánu prověřit kompletní seznam zaměstnavatelů a organizací zaměstnanců, kteří sponzorují plán. To lze získat také na základě písemné žádosti správce plánu spolu s adresou konkrétního sponzora.
Účastníci mohou obdržet kopie všech plánovaných dokumentů a podrobných informací o plánu na základě písemné žádosti předložené správci plánu. Správce plánu však může tuto službu účtovat.
Účastníci obdrží souhrn výroční finanční zprávy plánu. Podle zákona musí správce plánu předložit kopii souhrnné výroční zprávy a předložit ji každému účastníkovi plánu.
Účastníci mohou na základě písemné žádosti správce plánu bezplatně obdržet prohlášení o tom, zda má nebo nemá účastník nárok na programovou výhodu, a pokud ano, jaké výhody by pokud účastník přestal pracovat podle plánu. Pokud by nebyly obdrženy žádné výhody, musí prohlášení obsahovat, kolik déle je účastník povinen pracovat, aby získal přínos plánu. Toto prohlášení nemusí být vydáno více než jednou za každý rok.
Dokumenty, které musí zaměstnavatel poskytnout
Souhrnný plán Popis je komplexní vysvětlení plánu a práv a povinností účastníků plánu 401 (k).
Shrnutí změny materiálu obsahuje informace o změnách plánu nebo informace, které by jinak byly uvedeny v popisu plánu shrnutí.
Prohlášení o individuálním přínosech poskytuje účastníkům informace o zůstatcích na účtu a získaných výhodách.
Oznámení o automatickém zápisu musí být poskytnuto pouze v případě, že plán automaticky zapíše zaměstnance. Obsahuje popis automatického procesu zápisu a práv účastníka.
Zakázaná aktivita zaměstnavatele
Zaměstnavatelé nesmějí účastníkovi plánu vypálit nebo jinak diskriminovat, aby zabránili účastníkovi získat výhodu z programu nebo vykonávat svá práva v rámci ERISA.V případě odmítnutí plánovaného příspěvku musí účastníci zaslat písemné vysvětlení důvodu odmítnutí.
Právní prostředky pro 401 (k) účastníky plánu
Pokud fiduciáři plánu zneužívají plánované peníze nebo pokud byli fiduciáři nezodpovědní a nebyli opatrní nebo v zájmu účastníků plánu, mohou účastníci buď podat žalobu ve federálním soudu nebo požádat o pomoc od ministerstva práce Spojených států.
Moje společnost je správcem našeho 401k plánu (který má 112 účastníků). Jaké jsou výhody a nevýhody toho, že společnost má místo poskytovatele / prodejce plánu jako správce?
Odpověď se může lišit v závislosti na poskytovateli plánu a ustanovení plánu dokumentu. U otázek týkajících se specifické problematiky by měl zaměstnavatel konzultovat s advokátem ERISA, který bude schopen učinit vhodné doporučení. Advokát ERISA může při rozhodování uvažovat o případech, jako je případ Enron.
Jaké jsou hlavní kategorie finančních institucí a jaké jsou jejich hlavní role?
Rozumí různým typům finančních institucí, které existují v dnešní ekonomice, a dozvědět se o účelu, který každý slouží v osobním bankovnictví.
Jaké druhy investic jsou povoleny v kvalifikovaném důchodovém plánu a jaké druhy jsou zakázány?
Obecně platí, že povolené investice do kvalifikovaných plánů zahrnují veřejně obchodované cenné papíry, nemovitosti, vzájemné fondy a fondy peněžního trhu. Některé plány dokonce umožňují investování možností. Ujistěte se, že vždy naleznete plánový dokument, který bude obsahovat popis investičních možností v plánu a popis všech omezení.