a:

Hlavní omezení účtu 529A zahrnují daně a sankce spojené s výběrem z neautorizovaných nákladů na zdravotní postižení nebo ukončením účtu 529A; omezený počet investičních možností pro plány 529A; neodvolatelné příspěvky na účty 529A s ročními limity; požadavek na splácení státních výdajů na program Medicaid; a omezení věku.

Nekvalifikované náklady na zdravotní postižení

Zákon o dosažení lepší životní zkušenosti z roku 2014 (zákon ABLE) výslovně uvádí, že pouze kvalifikované náklady na invaliditu mohou být pokryty prostředky z účtu 529A. Patří sem zdravotní výdaje, vzdělávání, odborná příprava a domácí péče. Pokud se čerpané peníze použijí na nevýkonné náklady na zdravotní postižení, určený příjemce je povinen zaplatit federální a státní daň z příjmů společně s 10% federální pokutou.

Omezené investiční možnosti

Plán osob se zdravotním postižením musí být vytvořen ve státě, ve kterém žije určený příjemce. Určené finanční instituce obvykle udržují 529A plány, jako jsou vzájemné fondy nebo jiné investiční společnosti. Tyto plány mohou mít velmi omezené investiční možnosti, což omezuje možnost získat lepší výnosy z finančních prostředků.

neodvolatelné příspěvky

Dárci mohou přispět na příspěvek na účtu 529A až do výše 14 000 USD, aniž by podléhali federální darovací dani. Tyto příspěvky se však považují za neodvolatelné dary, protože dárci nemohou nárokovat tyto příspěvky zpět v případě, že zmíněný příjemce zemře nebo je-li postiženo.

Vrácení státních výdajů na zdravotní péči

Pokud má určený příjemce úmrtí a jeho účet na účtu 529A má zbývající zůstatek, může stát, ve kterém příjemce pobýval, požadovat tento zůstatek na částku pomoci Medicaid, příjemci.

Omezení věku

Chcete-li získat oprávnění k účtu 529A, musí být určený příjemce před vyplacením 26 let zakázán.