Výjimky jsou následující:
- Distribuce se provádí po datu dosažení věku 59 let. 5
- Distribuce probíhá, důkaz, že nemůžete vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost z důvodu vašeho fyzického nebo duševního stavu. Lékař musí určit, že váš stav může mít za následek smrt nebo dlouhou, trvalou a neurčitou dobu.
- Distribuce je součástí zásadně stejné pravidelné platby (SEPP).
- Distribuce provádí váš příjemce po vaší smrti.
- Distribuce se provádí jako výsledek poplatku IRS.
- Distribuce se používá pro první nákup doma pro vás nebo oprávněného člena rodiny (s celoživotním limitem 10 000 USD). To zahrnuje náklady na vybudování nebo přestavbu prvního domova.
- Nemáte neoprávněné výdaje na zdravotní péči, které nepřesahují (a) částku, kterou jste zaplatili za nevyčerpané léčebné výdaje během roku rozdělení, nebo (b) mínus 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu za rok rozdělení.
- Platíte zdravotní pojištění pro sebe, svého manžela / manželku a vaše vyživované osoby po ztrátě zaměstnání a:
- Dostali jste náhradu za nezaměstnanost vyplacenou podle federálního nebo státního zákona po dobu 12 po sobě jdoucích týdnů, protože jste ztratili svou práci.
- Distribuce obdržíte buď během roku, kdy jste obdrželi odškodnění v nezaměstnanosti, nebo v následujícím roce.
- Distribuce obdržíte nejpozději do 60 dnů od opětovného zaměstnání.
- Distribuce nejsou vyšší než vaše výdaje na vysokoškolské vzdělání.
- Distribuce je připsána částkám, které byly při převedení nezdanitelné.
- Distribuce se připisuje částkám, které byly přeměněny po dobu nejméně pěti let.
Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si Vyhněte se trestům IRS na vašich prostředcích IRA .
Otázka odpověděla Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Mám potíže, aby můj bývalý zaměstnavatel rozdělil můj plán 401 (k) na převrácení. Můžete mi říct důvody, proč by mohl zaměstnavatel odložit distribuci a pokud by existovala vládní agentura, na kterou bych se mohl obrátit, aby podpořil distribuci?
Zdědil jsem Roth IRA. Jaké jsou moje možnosti pro distribuci z účtu?
Záleží. Obecně platí, že pokud jste manželkou vlastníka Roth IRA a jste jediným primárním příjemcem, můžete s Roth IRA zacházet jako s vaším. To znamená, že pokud nebudete chtít, nebudete potřebovat distribuci. Pokud nejste pozůstalým manželem majitele Roth IRA, máte následující možnosti: Rozdělte celou zůstatek do 31. prosince pátého roku po roce, kdy zemřel majitel Roth IRA.
Jaké jsou výjimky z pravidel předčasného odchodu z účtů IRA?
Obecně, pokud jste mladší 59 let. 5 a vyčerpáte prostředky z tradiční IRA, musíte zaplatit dodatečné 10% daňové sankce za toto rozdělení majetku. Existuje několik výjimek z pravidla, které vám umožní čerpat finanční prostředky z IRA před dosažením věku 59. 5 let a vyhnout se 10% pokutě.