a:

Existují tři hlavní složky spojené s řízením pracovního kapitálu: pohledávky, závazky a zásoby.

Efektivní správa pracovního kapitálu je zásadní pro ziskovost a celkové finanční zdraví každé společnosti. Pracovní kapitál je hotovost, kterou podniky používají k provozování a vedení svých obchodů. Komponenty nebo aspekty pracovního kapitálu, které investoři a analytici posuzují za zhodnocení společnosti, jsou klíčovým prvkem peněžního toku společnosti - peněz, peníze, peníze a řízení zásob.

Pohledávky jsou splatné - co dluží společnosti za své prodeje. Včasná efektivní sběr pohledávek je nezbytná pro hladký finanční provoz společnosti. Pohledávky jsou vykázány jako aktiva v rozvaze společnosti, avšak nejsou skutečně majetkem, dokud nejsou vybírány. Obvykní analytici metrik používají k posouzení, zda společnost zpracovává pohledávky, jsou dlužné tržby za dny, což odráží průměrný počet dní, které společnost podniká při sběru tržeb.

Splatné účty, peníze, které je společnost povinna krátkodobě vyplácet, jsou také klíčovou součástí řízení provozního kapitálu. Společnosti se snaží dosáhnout rovnováhy mezi udržováním maximálního peněžního toku odložením plateb, pokud je to přiměřeně možné, a potřebou udržet kladné ratingy a dobré vztahy s dodavateli a věřiteli. V ideálním případě je průměrný čas společnosti na inkaso pohledávek výrazně kratší než průměrný čas na vypořádání závazků.

Inventář je primární aktivum společnosti, které přeměňuje na tržby. Sazba, za kterou společnost prodává a doplňuje svůj inventář, je důležitým ukazatelem jejího úspěchu. Investoři považují míru obratu zásob za pouhý údaj o síle prodeje a měřítku toho, jak je společnost efektivní ve svém nákupním a výrobním procesu. Inventář, který je příliš nízký, ohrožuje společnost ztrátou z prodeje, ale nadměrně vysoké zásoby představují nehospodárné a neefektivní využití pracovního kapitálu.