Daňový čas opět dorazil. Ale než začnete připravovat svůj návrat, budete muset shromáždit některé formuláře a data. Sběr všech věcí před tím, než začnete vyplňovat formuláře a křupavá čísla, zjednoduší a urychlí váš často zdlouhavý proces vyplňování daňového přiznání. Zde je seznam kontrolních informací, které byste měli shromažďovat. (Následujte tyto jednoduché kroky a připravte se na 15. dubna. 10 kroků k přípravě daní .

Výukový program: Průvodce osobním dani z příjmů

1. Pro jediné Filers Pokud jste jednotliví a zaměstnáni někým jiným, vaše daňové přiznání bude relativně snadné. Zde je to, co budete potřebovat a proč:

• Daňové přiznání za loňský rok: Pokud používáte software pro daňové zpracování, bude vás požádat o mnoho informací obsažených v loňském návratu.
• Číslo sociálního zabezpečení: Váš SSN je jedinečný identifikátor, který teoreticky zajišťuje, že vláda vás nebude zaměňovat s někým jiným, kdo sdílí vaše jméno. Musíte je zahrnout do daňového přiznání. Pokud nemáte vaše paměť, zkontrolujte své záznamy a ujistěte se, že zadáte 100% přesnost. Chybějící nebo nesprávné SSN jsou jednou z nejčastějších daňových chyb, ale jedna z nejjednodušších chyb, která je třeba vyhnout. Neodstraňujte riziko zpožděním vašeho vrácení peněz nebo vyzývejte IRS, aby vám poslal děsivé dopisy.
• Formulář W2: Toto je forma, kterou vám dává váš zaměstnavatel, který uvádí vaše mzdy / plat, federální a státní daňové srážky, tipy a výnosový kredit. Pokud jste je neobdrželi, můžete ho načíst elektronicky, pokud pracujete pro velkou společnost. Pokud váš zaměstnavatel učiní chybu při vydání vašeho formuláře W2, vydá opravovanou verzi s názvem W2-C a budete potřebovat oba formuláře. W2 vám dává čísla, která potřebujete, abyste ohlásili své mzdy, platy a tipy (řádek 7), stejně jako federální daň z příjmů, kterou jste zadrželi. (Řádek 61).
• Formuláře 1099 MISC: Pokud jste získali příjmy ze samostatné výdělečné činnosti (kompenzace nezaměstnaných), nájemné, licenční poplatky nebo jiné druhy příjmů, které IRS považuje za "různé", obdržíte tento formulář poštou. (Pokud vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti přesahují 400 dolarů, budete muset také podat Schedule SE, který budeme pokrývat v poslední části tohoto článku.)
• Formuláře 1099-INT a 1099-DIV: Tyto formuláře se používají k oznamování jakýchkoli výnosů z úroků a dividend. Pokud máte například vkladový certifikát, který získal zájem, tento příjem by byl vykázán na formuláři 1099-INT. Podobně, pokud vlastníte akcie, které vyplácely dividendy a nejsou na vašem penzijním účtu, formulář 1099-DIV ohlásí tento příjem. Zadejte tyto čísla na řádcích 8a, 8b, 9a a 9b formuláře 1040.
• Formuláře 1099-R: Tento formulář zobrazuje peníze získané z důchodů, důchodů, penzijních plánů nebo plánů rozdělení zisku, IRA, zdroje důchodu.Pokud jste obdrželi některý z těchto formulářů, Formulář 1099-R si to uvědomí.
• Ostatní příjmy: Pokud jste dostali příjem z nezaměstnanosti, výživné, výtěžek z hazardních her, výplata poplatků z poroty, výnos z pronájmu, zrušení dluhu nebo prodaný váš dům, můžete mít další výkazy. Uvědomte si také, že většina typů příjmů je zdanitelná, i když nejsou vykazovány na formuláři 1099. Další výnos můžete vykázat na řádku 21 formuláře 1040.

Nyní, když jste shromáždili informace o vašem příjmu, budete potřebovat shromažďovat informace, které sníží váš daňový poplatek. Následující kredity a srážky jsou některé z nejčastějších (i když mohou existovat další, které se vztahují k vaší situaci):

• Příspěvky IRA: Pokud jste přispěli k IRA, IRS o tom chce vědět. Pokud byste přispěli k tradiční IRA, váš daňový poplatek bude odpovídajícím způsobem snížen v závislosti na vašem příjmu.
• Úvěry a odpočty související s vzděláváním: IRS umožňuje kvalifikovaným daňovým poplatníkům snížit své daňové pokladny na náklady související s postsekundárním vzděláním v kvalifikované instituci. Pokud jste zaplatili úroky studentských půjček více než 600 dolarů, měl by váš poskytovatel úvěrů poskytnout formulář 1098-E, který ukazuje, kolik úroků jste zaplatili v loňském roce. Pokud ji neobdržíte poštou, tento formulář bude k dispozici po přihlášení do vašeho účtu. Úhrady úroků méně než 600 USD jsou stále odpočitatelné, ale budete muset tyto informace hledat sami. Máte-li nárok na výdaje na vzdělávání, můžete použít Formulář 8863 nebo Formulář 8917, abyste požádali o poskytnutí vzdělávacího kreditu nebo o odpočet školného a poplatků. Pokud máte nárok na některou z nich, vyberte ten, který nejvíce sníží váš daňový poplatek.
• Další úpravy : Pokud jste přispěli na zdravotní spořitelní účet, placené náklady na přestěhování za kvalifikovanou změnu zaměstnání nebo výdaje pedagoga K-12, mohou také snížit váš daňový poplatek.

Standard nebo Itemized?
Rozhodněte se, zda chcete odebrat standardní nebo oddělené položky. Pokud budete chtít rozdělit položky, budete potřebovat záznamy o všech odpočtech, které si přejete uplatnit v plánu A. Jedná se o výdaje na zdravotnictví a stomatologii, státní daně z příjmů, úroky z hypotéky na bydlení, daně z nemovitostí, pojištění soukromých hypoték, dary, motorová vozidla registrační daň, body zaplacené za hypotéku nebo refinancování, úvěry na bydlení a alternativní úvěry na motorová vozidla.

Konečně, některé nešťastné osoby mohou podléhat alternativní minimální dani. (Čtěte Jak snížit alternativní minimální daň pro více informací o tomto tématu.)

2. Pokud jste ženatí a / nebo máte děti, budete potřebovat vše v kontrolním seznamu jednoho souboru a několik dalších položek souvisejících s vaším manželem a potomstvem: Čísla sociálního pojištění :

• Jste-li manželé společně, budete potřebovat SSN svého manžela. Pokud chcete požádat o výjimky pro vaše kvalifikované nezaopatřené děti, budete potřebovat také jejich SSN. Máte-li oprávněné příbuzné, pro které můžete uplatnit nárok na výjimku, budete potřebovat také jejich SSN.Kromě toho, pokud jste ženatí, musíte se rozhodnout, jak podat. Manželé mají tendenci předpokládat, že by společně podávali své daně, ale to není vždy nejlepší rozhodnutí. (Pro další čtení viz Daňové výhody manželského partnera a se šťastně oženil? Daň z daní odděleně! ) Dětské daňové kredity:
• děti závislé na dítěti mají i dětské daňové kredity. Formulář 2441 vám může pomoci zjistit, zda můžete získat kreditní za dítě a závislé výdaje na péči, které lze uplatnit na řádku 48 formuláře 1040. Dětský daňový úrok (řádek 51) může snížit vaši daňovou povinnost o 1 000 USD na kvalifikované dítě . Výživné:
• Pokud obdržíte manželskou podporu, to je hlášeno jako příjem na řádku 11. (Další informace viz Základy zdanění podpory spousálu .) >: Dávky sociálního zabezpečení mohou být zdanitelné - záleží na vašem rodinném stavu a celkovém příjmu. Ohláste tyto příjmy na lince 20a a 20b.
• 3. Pro samostatně výdělečně činné osoby Osoby samostatně výdělečně činné mohou mít některé z nejkomplikovanějších daňových přiznání, zvláště pokud mají inventář k účtu nebo výdaje na domácí kancelář.

Bytí samostatně výdělečně činné samozřejmě vyžaduje více vedení a může přispět k tomu, že profesionální daň bude dobrý nápad, pokud nebudete obzvláště zdanliví. Zde je také, co budete potřebovat kromě výše uvedených položek k dokončení plánu C (zisk nebo ztráta z podnikání) a dalších daňových formulářů týkajících se vaší firmy. 1099 a vaše vlastní záznamy o vašem příjmu:

Osoby samostatně výdělečně činné nezískávají W2. Místo toho by měli vaši klienti každý poslat 1099-MISC oznamující vaší nezaměstnanou odměnu za rok. Na rozdíl od zaměstnanců, tato kompenzace obecně nebude mít žádné daně zadržené z ní. Někteří z vašich klientů vám však nebudou posílat 1099s, a to buď proto, že jste z nich nevydělali nejméně 600 dolarů (prahová hodnota stanovená IRS), nebo prostě proto, že si neuvědomují, že jsou povinni vám zaslat , nemají pocit, že mají nebo mají příliš mnoho jiných věcí, s nimiž se musí vyrovnat. Chybějící 1099 neznamená, že nemusíte platit daň z tohoto příjmu. To je důvod, proč se musíte spolehnout na své vlastní záznamy o všech příjmech ze samostatné výdělečné činnosti, které jste získali. Vedení tabulek po celý rok je užitečné. pokud ještě nemáte, proveďte to nyní. Nezapomeňte, že osoby samostatně výdělečně činné jsou auditovány vyššími sazbami a pokud se zjistí, že váš příjem dosáhl podhodnoty, budete podléhat zpětným daním, úrokům a pokutám.

• Zásoby a náklady na prodané zboží: Pokud vaše firma prodává produkt, budete potřebovat vaši evidenci úrovně zásob, prodeje, zásoby stažené pro osobní potřebu, náklady na práci, materiály a zásoby spojené s prodejem inventáře a na konci roku vašeho inventáře.
• Odpočet domácí kanceláře: Používáte-li část vaší domácnosti výhradně pro vaši firmu, můžete odpočítat procento účtů vašeho domu jako náklady na domácí kancelář.Budete muset vyplnit formulář 8829. Ujistěte se, že budete mít pečlivé záznamy, protože se jedná o oblast, která je obvykle kontrolována.
• Odpočty z podnikání: Osoby samostatně výdělečně činné mají k dispozici odpočty, které zaměstnanci firem nemají. Četné náklady na podnikání lze odečíst, včetně reklamy, automobilových operací, práce, pojištění, právních a odborných služeb, nájemného nebo nájmu, dodávek, licencí, cestovních výdajů atd., Pokud jsou vynaloženy jako provozní výdaje. Za účelem odčitatelnosti musí být výdaje běžné, nezbytné a zdokumentované. Nezapomeňte uložit příjmy. Některé srážky, popsané níže, nejsou seskupeny s vašimi výdaji na podnikání.
• Příspěvek na penzijní připojištění: Pokud jste samostatně výdělečně činný, můžete stále přispívat k tradičnímu nebo Roth IRA jako všichni ostatní, ale můžete také přispět k plánu SEP, SIMPLE nebo Keoghu. Existují vzorce, které určují maximální částku, kterou můžete přispět podle vašeho plánu a příjmů z vašeho podnikání. Příspěvky jsou daňově odečitatelné na řádku 28 formuláře 1040.
• Odpočtu na zdravotní pojištění: Pokud platíte za vlastní pojistné na zdravotní pojištění, můžete mít nárok na tento výdaj jako daňový odpočet na řádku 29.
• Daň ze samostatné výdělečné činnosti: Jste-li osoba samostatně výdělečně činná, odpovídáte za zaplacení svých vlastních daní z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare - jak podíl zaměstnance, tak podíl zaměstnavatele. Jediná útěcha, a to je velmi malá, je to, že zaměstnavatelova část daně z federálního pojistného příspěvku (FICA) je daňově odpočitatelná na linii 27. Použijte Schedule SE k výpočtu kolik dlužíte samostatně výdělečně činné. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte
• 10 daňové výhody pro osoby samostatně výdělečně činné .) Čtvrtletní odhadované platby daní: Pokud jste samostatně výdělečně činná, výplaty jako zaměstnanci; místo toho musíte zaplatit ve čtvrtletních splátkách buď 100% daně, kterou jste v minulém roce dlužili, nebo 90% daně, kterou tento rok dlužíte. Vyjměte své záznamy o platbách, které jste učinili, abyste zjistili, kolik federálních daňových poplatků jste již zaplatili. Podívejte se také na loňské daňové přiznání, zda jste měli vrácení peněz, které jste použili na letošní daně.
• Bottom line Tento článek je pouze příručkou pro rychlé spuštění a není vyčerpávající - mohou zde být aspekty daňové situace, které zde nejsou uvedeny. Pokud máte pochybnosti, je vhodné se poradit s daňovým odborníkem nebo minimálně s daňovým programem. Bez ohledu na to, jaká je situace při podání a bez ohledu na to, kdo vám pomáhá připravit, nezapomeňte vést záznamy týkající se všeho, co tvrdíte o svém daňovém přiznání. Můžete také chtít dělat poznámky, abyste si mohli pamatovat, odkud pocházejí vaše čísla, pokud se budete muset vrátit zpět k návratu o měsíc nebo rok později. (Daňová doba může být zastrašující - ale vědět, že tyto tipy mohou ulehčit proces a dostat se k statnímu návratu.)