Požadované minimální rozdělení (RMD) z individuálních důchodových účtů (IRAs), 401 (k) s ostatními penzijními plány jsou skutečností pro 70 a více let. Dále mohou být příjemci zděděných IRA také potřeba. Mnoho důchodců nepotřebuje peníze, které je třeba vzít, a pomáhá jim nalézt způsoby, jak minimalizovat své MMR, je skvělou službou, kterou mohou finanční poradci poskytnout svým klientům. Poradci by měli zajistit, aby jejich klienti věděli, kolik je jejich RMD, a že jsou přijaty včas.

První RMD

První RMD musí být přijata do 1. dubna kalendářního roku následujícího po roce, kdy jste otočili 70 ½. Pokud by například klient k 3. lednu 2014 vybral 70 ½, byl by od prvního dubna 2015 požadován, aby vzali první RMD. Kromě prvního RMD (založeného na jejich zůstatcích IRA nebo penzijních účtech k 31. prosinci 2013 ) budou od 31. prosince 2015 požadovat, aby své standardní 2015 RMD (na základě zůstatku jejich účtu k 31. prosinci 2014). (Pro více informací viz: Jak vypočítat požadované minimální rozložení

Čekací doba do 1. dubna by mohla mít za následek, že klient ve stejném kalendářním roce provedl dvě požadované rozdělení. V závislosti na jejich situaci by mohlo být vhodné, aby se v tomto případě do konce roku 2014 přijala první RMD, aby nedošlo k zdvojnásobení a vzniku dodatečné daňové povinnosti. Nebo pokud klient má pro rok 2014 spoustu zdanitelných příjmů, mohlo by mít smysl, aby klient odložil počáteční RMD až do následujícího dubna.

Zděděné IRA

Když mladší příjemce dědí IRA od nezvladatele, budou muset přijmout RMD, pokud zemřelý majitel účtu již v době své smrti odebral své RMD. Váš RMD bude vycházet z vaší délky života, nikoliv z pozůstalých. Ne všichni správci vás budou informovat o tom, že potřebujete převzít RMD nebo částku. Finanční poradci by měli zajistit, aby klienti v této situaci každoročně brali správnou částku. (Pro související čtení viz:

Daňové poradenství pro držitele IRA .) Roth Conversions

Pro klienty, kteří nepotřebují nebo nepřejí peníze z RMD, mohou zvážit konverzi některých nebo všechny jejich tradiční IRA účet na Roth IRA. Peníze v Rothu nepodléhají požadavkům RMD a mohou být osvobozeny od daně. To je dobrá strategie z několika důvodů, z nichž jedna je touha opustit peníze vašim dědicům. Převedená částka bude samozřejmě podléhat daním z příjmů, avšak možná bude celá daň nebo část této částky zaplacena z částky jakékoli DPH, pokud ji klient již přijal. Pokud tomu tak není, jako konverze Roth v jakémkoli věku, je důležité zajistit, aby měli prostředky mimo IRA, ze kterých by mohli platit daně.Po vaší smrti a po dobu, kdy byl Roth otevřen nejméně pět let dříve, budou rozvody vašich dědiců osvobozeny od daní. Budou potřebovat minimální rozložení, ale zbytek může zůstat na účtu jako úsek Roth podobně jako strategie za použití zděděné IRA jako úsek roztažení. (999)>

V minulých letech schválila Kongres kvalifikované charitativní distribuce (QCD) pro ty, kteří jsou alespoň 70½ a užívání RMD. Od tohoto psacího kongresu tato legislativa pro rok 2015 neprošla, i když je to stále možné. Pro ty, kteří jsou nakloněni, je to skvělá taktika. Vyplňujete svůj požadavek RMD, přispíváte k dobročinnosti a snižujete svůj upravený hrubý příjem jedním plynutím. V mnoha případech snížení vašeho AGI je lepší daňový plánovací krok než pod line charitativní odpočet. V loňském roce kongres schválil QCD koncem prosince, takže pokud je to pro vás zajímavé, pak budete muset počkat, až bude část vaší RMD, kterou chcete směrovat na charitu, dokud nebude vylepšena. Nejhorší případ, i když pro tento rok není schváleno QCD, můžete i nadále používat celou nebo část vašeho RMD, abyste přispěli charitativním způsobem a odebrali si odpočet stejně jako všechny ostatní příspěvky, které byste mohli učinit. (Viz další: Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí

.)

Integrace RMDs s celkovou strategií

RMDs by neměly být prováděny ve vakuu, zvláště pokud máte významné portfolio a RMD jsou znatelné. Integrate je do vašeho vyvažování. Pokud potřebujete vydělat peníze z vašeho IRA, abyste dosáhli úrovně RMD, prodat holdingy, které můžete stejně tak prodat, abyste usnadnili rebalanci svého portfolia. S výnosy z distribuce, s jakoukoli částí distribuce, kterou nepotřebujete, znovu investujte do zdanitelného účtu znovu s ohledem na zvětšení oblasti alokace aktiv, která potřebuje dodatečné finanční prostředky. Pokud máte dostatek výdělku, můžete také financovat účet Roth IRA s některými penězi také. Poznejte tresty Sankce za to, že nepřijímáte RMD včas, jsou tuhé. Existuje 50% pokuta za každou částku, která měla být přijata, ale nebyla. Navíc daň z této částky je stále splatná. Například pokud vaše RMD činí 30 000 Kč a vy dostanete pouze 10 000 Kč, bylo by za 10 000 dolarů za $ 20 000 neuzavřeno. IRA správci jsou povinni informovat Internal Revenue Service (IRS) o výši vašeho RMD a měli byste obdržet oznámení od nich každý rok o výši. Webové stránky většiny hlavních správců, jako je společnost Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44, 65-0, 38%

a High.Rowe Price Group Inc. (TROW

TROWT Rowe Price Group Inc94 98 + 0. 43%

vytvořeno s Highstock 4. 2. 6 ) mají kalkulačky RMD pro použití klientem. (Více viz: Jak poradci mohou chránit zděděné IRA .) Úloha finančních poradců Vedle základů oznamování klientů o jejich RMD a zajištění jejich přijetí by finanční poradci měli poradit klientům, aby co nejlépe využili tento požadavek a strategie ke snížení budoucích RMD. MMR by měly být začleněny do rebalancování a dalších strategií používaných v průběhu roku. Poradci by měli diskutovat o možnosti provést konverzi Roth, aby snížili budoucí RMD a pomohli jim integrovat charitativní dárcovství, pokud jsou dobročinně nakloněni. Bottom Line Požadované minimální rozdělení jsou skutečností života. Pro důchodce, kteří potřebují peněžní tok na podporu svého životního stylu, není hodně plánováno. Pro ostatní, kteří nepotřebují peníze a upřednostňují co nejvíce snížit daňový skus, existují strategie, které je třeba zvážit, a kvalifikovaný finanční poradce zde může poskytnout cenné rady. (Další informace naleznete v části Požadovaná minimální připomínka distribuce

.