Co je to "daňová konzola"

Daňová řada odkazuje na rozsah příjmů, které podléhají určité sazbě daně z příjmu. Daňové závorky vedou k progresivnímu daňovému systému, ve kterém se zdanění postupně zvyšuje s rostoucím příjmem jednotlivce: Nízké příjmy spadají do daňových pásem s poměrně nízkými sazbami daně z příjmů, zatímco vyšší výdělky spadají do závorek s vyššími sazbami.

V USA využívá Internal Revenue Service (IRS) takový progresivní daňový systém, což znamená, že daňoví poplatníci budou platit nejnižší sazbu daně na první úrovni zdanitelného příjmu ve své skupině, vyšší sazbu na další úroveň, a již brzy. V současné době existuje sedm federálních daňových závorek, z nichž každá má jinou sazbu v rozmezí od 10% do 39,6%, přičemž dolarové rozpětí se v každém jednotlivém měřítku mírně liší u jediných odběratelů, ženatých partnerů (a kvalifikovaných vdovských / vdoveckých) a vedoucí odběratelů domácností, což má za následek 28 efektivních daňových pásem. Konzoly se každoročně upravují pro inflaci pomocí indexu spotřebitelských cen.

Při určování, které daňové pásmo použije, by měl daňový poplatník nejdříve vypočítat svůj zdanitelný příjem (výdělky a výnosy z investic snížené o opravné položky, odpočty a osobní osvobození).

Jak fungují daňové konzoly?

Uvádíme příklad, založený na sazbách za daňový rok 2017. Jedinci, kteří mají méně než $ 9, 325 zdanitelných příjmů, podléhají 10% sazbě daně z příjmu (minimální hranice). Jedinci, kteří vydělávají více než tato částka, mají své první výnosy ve výši 9,325 dolarů zdaněné na 10%, ale jejich příjmy za tento mezní bod a až 37, 950 dolarů jsou předmětem 15% sazby, což je další věta. Zisk mezi 37, 950 a 91, 900 dolarů je zdaněn ve výši 25%, ve třetí skupině. A tak dále.

-> ->

Jednotlivé zdanitelné daňové pásmo a daňové sazby, 2017

Ohodnoceno	Zdanitelné výnosy	Dlužné daně
10%	0 až 9, 325	10 % z zdanitelného příjmu
15%	9, 325 až 37, 950	932 USD. 50 plus 15% z přebytku přes $ 9, 325
25% - 9 -> 999 -> 37, 950 až 91, 900	5, 226 25 plus 25% z převyšujících 37, 950	28%
91, 900 až 191, $ 18, 713. 75 plus 28% z přebytku nad $ 91, 900	33%	191 dolarů, 650 až 416 dolarů, 700
46 dolarů, 643. 75 plus 33%	35%	416 dolarů, 700 až 418 dolarů, 400
120 dolarů, 910. 25 plus 35% přebytku nad 416 dolarů, 700	39. 60%	418 dolarů, 400+
121 dolarů, 505. 25 plus 39. 6% převyšuje více než 418 dolarů, 400	Daň z příjmu podléhající zdanitelným příjmům	Dlužné daně

10%

0 až 18 dolarů, 650	10% zdanitelného příjmu	15%
18, 650 až 75, 900 999, plus 15% přebytku nad $ 18, 650	25%	$ 75, 900 až $ 153, 100
$ 10, 452. 50 plus 25% převyšujícího $ 75, 900	28% > $ 153, 100 až $ 233, 350	$ 29, 752. 50 plus 28% z přebytku nad $ 153, 100
33%	233 dolarů, 350 až 416 dolarů, 700	52 dolarů.50 plus 33% z přebytku nad 233 dolarů, 350
35%	416 dolarů, 700 až 470 dolarů, 700	112 dolarů, 728 plus 35% přebytku nad 416 dolarů, 700
39. 60%	470 dolarů, 700 +	131 dolarů, 628 plus 39,6% převyšujících částky nad 470 dolarů, 700
Zdroj: Daňová nadace	která dosáhne svých příslušných prahových hodnot, většina daňových poplatníků musí při výpočtu částky, kterou musí zaplatit, přihlížet k několika závorkám.	Jaký je rozdíl mezi daňovými sazbami a daňovými pásmy?
Lidé často odkazují na své daňové závorky a jejich daňové sazby jako na stejnou věc, ale nejsou. Daňová sazba je procentní podíl daně z příjmu; každá daňová skupina má odlišnou sazbu daně (10%, 15%, 25% apod.), označovaná jako mezní sazba. Ale většina daňových poplatníků - všichni s výjimkou těch, kteří spadají zcela do minimální hranice - mají příjmy, které jsou postupně zdaněny, takže jsou ve skutečnosti předmětem několika rozdílných sazeb, které přesahují nominální hodnotu jejich daňového pásma. Vaše daňová pásma nemusí nutně odrážet, kolik budete platit v celkových daních.	Skutečná skutečná daňová sazba jednotlivce může být stanovena na základě celkové částky zaplacené daně jako poměru jejího příjmu.	Zvažte například následující daňovou odpovědnost za jediného zprostředkovatele se zdanitelným příjmem 50 000 dolarů:

První $ 9, 325 je zdaněn na 10%: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Pak $ 9, 326 až $ 37, 950, nebo $ 28, 624, je zdaněn na 15%: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Přidejte dlužné daně v každé závorce a dostanete $ 932. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Takže skutečná daňová sazba této osoby je 16% jeho příjmu.

Klady a zápory daňových úseků

Daňové pásma a progresivní daňový systém, který vytvářejí, jsou v kontrastu s rovnou daňovou strukturou, ve které jsou všichni jednotlivci zdaněni stejnou sazbou bez ohledu na výši příjmů.

Zástupci daňových systémů a progresivních daňových systémů tvrdí, že osoby s vysokými příjmy jsou schopnější platit daně ze zisku při zachování relativně vysoké životní úrovně, zatímco osoby s nízkými příjmy - které se snaží splnit své základní potřeby - by měly být předmětem méně zdanění. Zdůrazňují, že je spravedlivé, že bohatí daňoví poplatníci platí dani více než chudí a střední třída, což vyrovnává nerovnost rozdělování příjmů.

Také tvrdí, že tento systém může vládám přinést vyšší příjmy a přesto je spravedlivý tím, že umožňuje daňovým poplatníkům snížit daňový zákon prostřednictvím úprav, jako jsou daňové odpočty a / nebo daňové úlevy na výdaje, jako jsou příspěvky na dobročinné účely. Navíc použití daňových pásem má automatický stabilizační efekt na příjem po zdanění jednotlivce, neboť snížení finančních prostředků je narušeno snížením sazby daně, což zanechává jednotlivci méně podstatný pokles.

Odpůrci daňových pásem a progresivní daňové plány tvrdí, že každý, bez ohledu na příjem nebo ekonomický status, je podle zákona stejný a nesmí být diskriminován mezi bohatými a chudými.Rovněž zdůrazňují, že progresivní zdanění může vést k zásadnímu rozporu mezi výší daňových bohatých lidí a výší vládního zastoupení, které dostávají. Stále dostávají pouze jeden hlas na osobu bez ohledu na osobní nebo dokonce národní procentní podíl daně, kterou zaplatí.

Oponenti také tvrdí, že vyšší zdanění při vyšších úrovních příjmů může - a je to - vést k tomu, že bohatí vynakládají peníze, aby využili mezery v daňových právních předpisech, a najdou kreativní způsoby, jak uchránit příjmy a majetek - často s tím výsledkem, mínus

daň než méně bohatá, zbavit vládu příjmy. (Americké společnosti, které např. Přemisťují svou centrálu do zahraničí, často tak dělají, aby se vyhnuly korporačním daním ve Spojených státech.) Také tvrdí, že progresivní systém historicky vedl k poklesu osobních úspor u daňových poplatníků.

Historie federálních daňových závorek

Daňové předpisy existují v daňovém zákoníku Spojených států od počátku první dani z příjmu, když vláda Unie přijala zákon o příjmech z roku 1861, aby pomohla financovat svou válku proti konfederaci. Druhý zákon o příjmech z roku 1862 stanovil první dvě daňové pásma: 3% pro roční příjmy od 600 do 10 000 dolarů a 5% pro příjmy nad 10 000 dolarů (to byly dny!).

Původní čtyři stavy podání byly Jednotné, Manželé podání Společně, Ženatý podání samostatně a Vedoucí domácnosti, ačkoli sazby byly stejné, bez ohledu na daňový status. (Další informace o historii zdanění v Americe viz

Historie daní v USA

a Stručná historie změn v daňovém zákoně USA .

V roce 1872 , Kongres zrušil daň z příjmů. Znovu se neobjevila až do šestnácté změny ústavy; ratifikováno v roce 1913, tato změna stanovila právo Kongresu vybírat federální daň z příjmů. Tentýž rok Kongres přijal 1% daň z příjmů pro jednotlivce, kteří vydělávají více než 3 000 dolarů ročně a páry, které vydělávají více než 4 000 dolarů, s odměnou od 1% do 7% z příjmů od 20 000 dolarů a více.

V průběhu let počet daňových pásem kolísal. Když federální daň z příjmů začala v roce 1913, existovalo sedm daňových pásem. V roce 1918 se počet houboval až na 78 závor, v rozmezí od 6% do 77%. V roce 1944 dosáhla topová míra 94%, ale prezident Kennedy jej přinesl až 70%. Prezident Reagan původně dosáhl nejvyšší sazby na 50%.

V zákoně o reformě daní z roku 1986 byly závorky zjednodušeny a sazby sníženy tak, že v roce 1988 existovaly pouze dvě hranice: 15% a 28%. Tento systém trval jen do roku 1991, kdy byla přidána třetí skupina ve výši 31%. Od té doby byly implementovány další konzoly, takže jsme se nyní dostali do plného kruhu a vrátili se do sedmi závorek: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% a 39,6%. Státní daňové zátarasy Některé státy nemají daň z příjmů: Aljašku, Floridu, Nevadu, Jižní Dakotu, Texas, Washington a Wyoming. New Hampshire a Tennessee pouze daňové dividendy a úrokové výnosy. Některé státy mají strukturu paušálních sazeb, přičemž jednotná sazba platí pro příjmy rezidentů. Mezi tyto státy patří Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, Severní Karolína, Pennsylvania a Utah.

V jiných státech se počet daňových závorek liší od dvou až po 10 závorek (v Missouri) a 12 závorek (na Havaji). Okrajové daňové sazby v těchto závorce se také značně liší. Kalifornie má nejvyšší, maxing na 13,3%.

Pravidla daně z příjmů státu mohou nebo nemusí odrážet federální pravidla. Některé státy například umožňují obyvatelům využívat federální osobní osvobození od daně a standardní odpočitatelné částky pro stanovení státní dani z příjmů, zatímco jiné mají vlastní osvobození od daně a standardní odpočitatelné částky.

Jak najít svůj daňový rámec

Existuje mnoho zdrojů online, které vám pomohou najít konkrétní federální daňovou podporu. IRS zpřístupňuje řadu informací včetně ročních daňových tabulek, které poskytují velmi podrobné daňové informace založené na podání stavů v přírůstcích 50 dolarů ze zdanitelného příjmu až do výše 100 000 000 dolarů.

Jiné webové stránky poskytují kalkulačky daňových pásem, které dělají matematiku za dokud znáte svůj podání a zdanitelný příjem. Vaše daňová pásma se pravděpodobně změní z roka na rok, v závislosti na změnách inflace a změnách vašeho příjmu a stavu, takže je třeba každoročně kontrolovat.

BREAKING DOWN "Tax bracket"