Jednotky s omezeným počtem kusů (RSU) jsou formou kompenzace na základě zásob používanou k odměňování některých zaměstnanců. RSU budou v budoucnu přicházet a na rozdíl od opcí na akcie budou mít při oceňování nárok na určitou hodnotu, pokud se podkladové akcie společnosti zcela neztratí.

RSU mohou být důležitou součástí kompenzace vašeho klienta. Jako finanční poradce může vaše rada pomoci klientovi získat z této části své náhrady co nejvíce. (Pro související čtení viz: Platové tajemství: Co je považováno za velký nárůst? )

Odstranění RSU

RSU je grant, jehož hodnota je založena na hodnotě akcií společnosti. Zaměstnanec nemá při vydávání žádnou hodnotu. RSU budou v určitém okamžiku v budoucnu záviset na čase, který uplynul, nebo snad na dosažení cíle. Následně jsou distribuovány jako akcie, ale mohou být distribuovány jako hotovost - ačkoli toto je méně obvyklé.

Do doby, než se RSU vestají, nejsou ničím jiným než nefinancovaným příslibem, že v určitém okamžiku budou v budoucnu vydávat akcie akcií příjemci. Držitelé nemají hlasovací práva ani nezískávají žádné vyplacené dividendy, pokud jsou držiteli RSU. Některé společnosti budou platit ekvivalenty dividend na jednotkách RSU. Společnosti mohou nechat dividendy nabývat a využívat tyto prostředky na pokrytí některých daní splatných při získání nároku.

Jakmile se vkladnou a akcie jsou rozděleny, příjemce je zdaněn na hodnotě akcií v okamžiku nároku. Podléhají zdanění v běžných sazbách příjmů plus platná sazba daně z příjmů státu. (Pro související čtení viz: Možnosti zásob zaměstnanců: Úvod )

Existují čtyři klíčové body týkající se RSU, u kterých by příjemci měli být jasní:

• Co způsobuje, Určité časové období nebo zaměstnanec dosažení cíle nebo milníku.
• Co se stane s RSU, pokud dojde k určitým událostem, jako je ukončení, odchod do důchodu nebo úmrtí zaměstnance?
• Co se stane s RSU v případě změny kontroly společnosti?
• Jak jsou daně zadrženy, když se vkládají RSU?

Co dělat s RSU

Některé společnosti mohly učinit opatření, aby zaměstnanci mohli získat bezhotovostní distribuci, ve které budou mít dostatek akcií zadržených k placení daně. Neexistuje žádný preferenční daňový režim při získávání nároku. Bez příležitostí k preferenčnímu zdanění kapitálových zisků z držení akcií po dobu jednoho roku není nic, co by vás zastavilo prodeji některých nebo všech akcií, pokud si to přejete.

Takže byste si měli ponechat akcie nebo prodat některé nebo všechny z nich? Stejně jako většina takových otázek bude odpověď záviset na individuální a jedinečné situaci každého klienta.

Jakmile jsou RSU uvedeny, jsou stejně jako všechny ostatní akcie společnosti. Klient by měl vzít v úvahu všechny ostatní akcie firemních akcií držených na zdanitelných a důchodových účtech. Pokud je aktiva zaměstnavatele stálou výkonnou činností, může být zaměstnanec v pokušení držet akcie - koneckonců neexistují žádné náklady na získání akcií. (Pro související čtení viz: Jaké jsou předpisy SEC o výkonu rezervních práv? )

Další způsob, jak se na to podíváme: Rozhodnutí o držení akcií po uplatnění nároku je rozhodnutí koupit akciovou společnost za cenu toho dne. Pokud se podíly velmi oceňují, je to jako nákup na vrcholu trhu a doufám, že akcie budou nadále oceňovat.

Nezapomeňte, že jednotky RSU jsou součástí vašeho odškodnění a měly by být považovány za takové. Pracovali jste tvrdě a vydělávali jste je. Použijte peníze moudře.

Pokusy o diverzifikaci

Neexistují žádná tvrdá a rychlá pravidla týkající se alokace, ale mnozí finanční poradci varují před držením více než 10% svého portfolia ve společnosti. Jakákoli koncentrovaná skladová zásoba je riskantní, ale pokud se jedná o vlastní akciovou společnost, vystavujete se zvýšenému riziku, pokud společnost padne do těžkých časů.

Pokud ztratíte svou práci, může to mít za následek pokles hodnoty hodnoty zásob z RSU a dalších akcií. Jedná se o tvrdý finanční zásah.

Finanční poradci pracující s klienty, kteří dostávají část svých náhrad za RSU, by měli poradit svým klientům ohledně optimálního využití akcií. Je rozumné myslet na RSU jako na hotovostní bonus; rozhoduje se, jestli "koupit" akciovou společnost nebo ji investovat jinde za účelem diverzifikace. (Pro související čtení viz: Penny akcie vs. opce: Který je lepší obchodovat? )

Další věci, které je třeba zvážit

Co se stane, pokud váš klient obdrží nabídku práce se soutěžícím zcizování některých nebo všech jeho RSU? Můžete pomoci zákazníkovi uvést hodnotu na jednotkách RSU, které by byly ztraceny, které by pak mohly být použity jako součást kompenzačního jednání mezi klientem a potenciálním zaměstnavatelem.

Jsou-li k dispozici významné nerealizované RSU, může se stát, že váš klient zůstane u svého současného zaměstnavatele, dokud nebudou zvereni.

Pokud je zaměstnání vašeho klienta u společnosti ukončeno nedobrovolně, s největší pravděpodobností ztratí neúspěšné RSU. Společnost však může mít pracovní smlouvu nebo jiné ujednání, které specifikuje zacházení s RSU. Jedná se o další klíčový bod, který by měl váš klient nabitý.

Při odchodu do důchodu jsou vaši jednotliví jednotliví zaměstnanci společně s vámi co dělat. Pokud máte nerealizované RSU, bude to záviset na plánu a na zásadách společnosti. Pokud ztratíte RSU s významnou hodnotou, může vám zaplatit, abyste pokračovali v práci, dokud se RSU nevrátí.

Smrt nebo zdravotní postižení

Většina firemních plánů se bude lišit, co se stane s RSU v případě smrti nebo zdravotního postižení. Nepředpokládejte pouze, že zacházení s jinými dávkami a odškodnění v případě zdravotního postižení se vztahuje na RSU a jiné kompenzační fondy.(Pro související čtení viz: 5 způsobů, jak být nenahraditelná při práci. )

Možnosti plánování

RSU a další komoditní kompenzace mohou být skvělým doplňkem k celkovému balíčku kompenzace vašeho klienta. být pro něho způsob, jak vybudovat značné bohatství. Finanční poradce znalý v této oblasti může nabídnout pevné rady.

Zatímco metoda zdanění je taková, je-li klient v pořádku, aby získal značné množství akcií v daném roce, poradce mu může pomoci udržet si další příjmy co nejnižší, aby se minimalizoval daňový dopad. Poradce by mu mohl také nařídit, aby si vydělal nějaké odpočty z předchozích nebo budoucích let do roku udělení nároku.

Finanční poradce by navíc měl poradit zákazníkovi, pokud jde o co nejlepší využití akcií přijatých akcií. Pokud dodatečná akcie přinese procentuální podíl akciové společnosti v portfoliu na příliš vysoké úrovni, bylo by logické naléhat na klienta, aby prodal akcie a diverzifikoval své aktiva.

Spodní linie

RSU může být důležitým prvkem v celkovém balíčku kompenzace klienta. Finanční poradce může poskytnout velmi potřebné rady, jak nejlépe zvládnout to, co je v podstatě bonusovou platbou. (Pro související čtení viz: Potřebujete správu majetku? )