Vytvoření důvěry je společná taktika plánování majetku. Existuje mnoho druhů svěřenectví, které mají různé účely. Jedním z největších důvodů k vytvoření důvěry je chránit majetek před konkurzemi, který může stát od 5% do 7% vašeho majetku. Další důvody pro vytvoření důvěry: snížit daně z nemovitostí a dary, rozdělit majetek dědicům ekonomičtěji a efektivněji a lépe chránit majetek od věřitelů a soudních sporů.

Pojmenování příjemce pro IRA důvěře může mít neúmyslné následky. Obecně platí, že peníze v plánu IRA, 401 (k), 403 (b) nebo jiném důchodovém účtu nejsou zpravidla pokryty vůlí. IRA jsou převáděny příjemcům podle pokynů formuláře pro příjemce, který vyplnil majitel účtu.

Aby mohl IRA předat důvěru, musí držitel účtu pojmenovat důvěru jako příjemce. (Pro související čtení viz: 5 častých chyb při vytváření svěřeneckého fondu pro vaše dítě )

Výchozí otázky

Existují pozitivní i negativní důsledky přenosu IRA na důvěru. Pojmenování důvěry jako příjemce IRA může řídit šíření bohatství a ochranu příjemců. Důvody, proč jméno příjemce označit jako příjemce:

1. Jste ve druhém manželství, s dětmi z předchozího manželství.

2. Chcete chránit menší děti.

3. Chcete vytvořit kontrolní mechanismy stažení, abyste ochránili příjemce z neopatrného vyčerpání majetku.

4. Chránit účet před potenciálními věřiteli.

5. Péče o příjemce zvláštních potřeb.

6. Chcete-li v budoucnu chránit účet v případě, že se příjemce podílí na budoucím rozvodu. (Pro související čtení viz: Plánování nemovitostí Goes Digital: Jak začít )

Znáte negativní dopady převodu

I když existují výhody jmenování důvěry jako příjemce IRA, být negativní a další důsledky pro toto rozhodnutí. Trusty jsou nákladné. Pokud chce klient umožnit dědicům, aby rozšiřovali distribuci IRA v delších časových obdobích, aby odložili daně, důvěra musí být strukturována s ohledem na tuto skutečnost. Poradce musí pochopit, že pokud je důvěra špatně spravována, může dojít k neúmyslnému daňovému dopadu.

Poradce by měl tuto problematiku studovat a v případě potřeby konzultovat s odborníkem v oblasti plánování nemovitostí. Existují dva typy důvěry, které je třeba pochopit při pojmenování příjemce IRA. důvěryhodnosti nebo důvěryhodnosti. Trustový trust má jednoho individuálního primárního příjemce a je povinen každoročně zrušit požadovanou minimální distribuci (RMD). Poté je distribuce předána příjemci důvěry.Distribuční částka je vypočtena na základě délky života příjemce.

Důvěra k akumulaci zahrnuje všechny ostatní svěřenectví, s výjimkou trust trudu. Správce akumulační spořitelny je oprávněn držet výběry v rámci důvěry a není nucen okamžitě rozdělovat výběry z IRA. Uchovávání majetku v akumulační důvěře má výhody a nevýhody. Co je dobré, je, že důvěra nadále chrání majetek a může být schopna minimalizovat daně. Na druhou stranu mohou být aktiva zdaněna také s vyšší sazbou daně z nemovitosti, než je nižší daňová sazba osoby. Tato potenciální komplikace poukazuje na to, že je důležité doporučit klientovi, aby se poradil s právníkem pro plánování nemovitostí.

Bottom Line

Tradiční IRA byla původně vytvořena pro jednotlivce, aby šetřil na odchod do důchodu na zvýhodněném účtu a poté strávil ve svém vlastním důchodu - existovaly ustanovení, která by zabránila pokračování daňových zvýhodněných dávek z trvalého na dobu neurčitou. Proto jsou požadovány minimální rozdělení. Naštěstí pro plánování nemovitostí zděděná IRA těží z čerpání na základě délky života jeho dědice. Vzhledem k tomu, že důvěra není fyzická osoba, ale právnická osoba, nesprávně strukturovaná důvěra, která je pojmenována jako příjemce IRA, může ztratit výhodu prodlužování výhod po smrti původního vlastníka. Komplikované rozhodnutí o plánování nemovitostí, zda se má jmenovat důvěru jako příjemce IRA, či nikoliv, by mělo být pečlivě vyhodnoceno a projednáno s zkušenými právníky v plánování nemovitostí. (Pro související čtení viz: Jak zjistit, zda potřebujete právníka pro plánování nemovitostí. )