Prezident Obama odhalil plány ve svém konečném stavu adresy Unie o zvýšení daní jak pro dědice, tak i pro bohaté různými způsoby, aby mohli platit daňové pobídky pro střední třídu. Tato opatření jsou součástí rozsáhlejšího balíčku aktualizací, které by si Obama chtěl učinit v daňovém řádu, a důchody v důchodu a kapitálové zisky jsou dvě klíčové oblasti, na které se jeho návrhy zaměřují. Pokud tyto návrhy schválí Kongres, daňoví poplatníci na všech úrovních mohou v budoucích letech vidět velmi odlišná čísla ohledně jejich návratnosti.

Omezení penzijního plánu

V návrhu rozpočtu na rok 2017 Obamova administrativa navrhla několik omezení velikosti a rozdělení z odložených penzijních plánů a účtů. Tato opatření byla viděna a poražena dřív, ale Obama je opětovně zavedl do nového zákona ve snaze vytvořit další daňové příjmy pro střední třídu. Bill by omezil velikost penzijních plánů a účtů na 3 dolary. 4 miliony dolarů a rovněž by zakazoval další příspěvky na plány a účty odložené na základě daní, které přinášejí každoroční přínos ve výši nejméně 210 000 dolarů. V dokumentu vysvětlujícím tyto návrhy ve finančním roce 2017 ministerstvo financí uvedlo: "Takové akumulace může být značně vyšší než částky potřebné k financování přiměřené úrovně spotřeby při odchodu do důchodu a přesahuje úroveň akumulace, která odůvodňuje zvýhodněné zacházení s důchodovými spořicím účty. "(Další informace viz: Obama konečné gesto rozšiřovat důchod .)

Návrh zákona se rovněž zaměřil na IRA, které jsou předávány od majitele příjemci na zvýšení daně. Podle stávajících právních předpisů, pokud musí kvalifikovaný účastník plánu nebo majitel IRA odjet před požadovaným minimálním rozdělením, pak má příjemce jeden rok, než začne rozdělovat a může buď prodloužit výplatu nad jeho délkou života, nebo více než 5 roky (pokud není přijata jednorázová výplata). Pokud účastník nebo majitel umírá po zahájení řízení RMD, potom dědic musí vydělat výplatu na základě předpokládané délky života. Obama navrhuje, aby prakticky jakýkoli neziskový příjemce jakéhokoli typu účtu nebo plánu odloženého zdanění dostal rozdělení na dobu ne více než 5 let. To by samozřejmě mělo za následek vyšší daňovou sazbu v mnoha distribucích, daně, které mohou příjemci, kteří jsou schopni prodloužit výplaty v životě, snížit nebo se jim vyhnout.

Další změny, které prezident Obama navrhuje ve svém návrhu zákona, zahrnují omezení objemu kapitálových zisků, které mohou být předány dědicům bez daně. To by mělo především dopad na rodiny vyšší třídy, neboť zákon by osvobodil první kapitálové zisky ve výši 200 000 dolarů, které jsou realizovány z dědictví z daní, čímž se zachová výhoda pro daňové poplatníky nižší a střední třídy.Také by bylo uděleno osvobození od daně ve výši 500 000 dolarů za osobní bydlení a také za jiný osobní majetek. To by však mohlo mít zásadní dopad na rodiny s více generacemi s úspěšnými podniky, které v průběhu let nahromadily podstatné odložené zisky, a to zejména v úzkém držení podniků se soukromými akciemi akcií. Rodinné podnikání se soukromým skladem o hodnotě 3 miliony dolarů na základě 250 000 dolarů by mohlo čelit daňovému účtu někde ve čtvrti 600 000 až 700 000 000 dolarů, kdy bude podle navrhovaného zákona přecházet na dědice. Nicméně všechny zisky mohou být i nadále odloženy, dokud se neprodává, a daňový zákon by mohl být rozložen na více než 15 let. (Více viz:

Jak bohatý lomítko jejich daň z příjmů

.) Sazba daně z kapitálových výnosů by také vzrostla na 28% oproti své současné úrovni 23,8%. To znamená, že míra kapitálových zisků by byla téměř dvojnásobná, než kdyby se stal prezidentem Obamou a tento nárůst by ovlivnil daňové poplatníky na všech úrovních. Předpokládá se, že návrhy budou generovat přibližně 320 miliard dolarů za 10 let a hodně z těchto příjmů by bylo vyčleněno na daňové pobídky pro vyšší vzdělávání a péči o děti pro nižší a střední třídu a také na daňový odpočinek ve výši 500 dolarů pro páry, v nichž pracují oba manželé. Účelem tohoto úvěru je povzbudit manžele, aby vstoupily do pracovního procesu tím, že započítávají vyšší daně, které bude mít druhý manžel, když získá zaměstnání, kvůli naší odstupňované daňové struktuře. Prezident Obama také navrhuje daň ze 7 základních bodů pro všechny finanční instituce s výnosy 50 miliard dolarů nebo více, které by v příštích 10 letech zvýšily dalších 110 miliard dolarů. Tyto peníze by byly použity také k zaplacení dalších daňových úlev pro nižší a střední třídy.

Zdálo se, že předcházející pokusy prezidenta Obamy podat podobnou legislativu se nezdařily a jeho současný návrh čelí tvrdé opozici v Kongresu, který je řízen republikány. Zdá se, že některá z jeho myšlenek budou nakonec ratifikována, ale jak demokraté, tak republikáni by rádi viděli zásadní daňové reformy v několika klíčových oblastech. Nadcházející volby nám poskytnou mnohem lepší představu o tom, jak budou tyto návrhy fungovat. Některé z nich mohou nakonec být zahrnuty do jiných dosud nevyřešených právních předpisů. (Pro více informací viz:

Obamova věžička na odchod do důchodu mohla zasáhnout střední třídu

.