Většina lidí musí vlastnit životní pojištění v různých časech pro účely příjmů pozůstalých nebo plánování majetku. Bohužel životní pojištění může být komplikovaným produktem a je důležité vyhnout se chybám, které mohou vést k zbytečnému zdanění nebo sporům.

Včetně pobírání dávek v oblasti vašeho zdanitelného majetku

Jste-li vlastníkem i pojištěným pojistným životním pojištěním, bude dávka v případě úmrtí zahrnutá do vašeho hrubého zdanitelného majetku. S federálním osvobozením od daně z nemovitostí ve výši 5, 450, 000 dolarů v roce 2016, federální zdanění pravděpodobně není problém pro většinu lidí. Nicméně mnoho států má samostatnou dědickou nebo majetkovou daň s mnohem nižší prahovou hodnotou. Například New Jersey má výjimku pouze 675 000 dolarů a Massachusetts začne zdanit pozemky za 1 milion dolarů. Chcete-li, abyste získali dávku ze smrti z vašeho majetku a vyvarujte se tohoto problému, zvážit, zda má váš manžel, významný jiný nebo neodvolatelná důvěra vlastní politiku a také, abyste byli příjemci. (Viz též: Daň z nemovitostí, kdo zaplatí co a kolik?)

Nesprávní příjemci

Jednou z rysů životního pojištění je schopnost pojmenovat příjemce a diktovat, jak bude dávka za úmrtí rozdělena. Pokud však váš manžel nebo partner předchází vám a žádnému potenciálnímu příjemci nebyly jmenovány, dávka při úmrtí se může vrátit zpět k vašemu majetku. To znamená, že výtěžek lze rozdělit podle instrukcí podle vaší vůle nebo v případě, že neexistuje žádná vůle podle pravidel o porozumění státu. Je tedy důležité pojmenovat kontingentní příjemce. Navíc, po smrti manžela či rozvodu, nezapomeňte aktualizovat své volby, včetně skupinových politik.

Politika a úvěry

Pojišťovací společnosti podporují čerpání úvěrů proti peněžité hodnotě v trvalých pojistných smlouvách životního pojištění. Ale mnozí pojistníci si neuvědomují, že musí zaplatit půjčku. Prostě pokračují v provádění plánovaných plateb pojistného (nebo přestanou platit pojistné všichni dohromady), přemýšlející o tom, že zbývající hotovostní hodnota bude obsahovat pojistku. Není-li půjčka vrácena zpět, úroky začnou nabývat a nakonec může politika zaniknout. Platba pojistného a / nebo zůstatková peněžní hodnota nemusí být dostatečná k pokrytí jak úroků z úvěru, tak pojistných nákladů, které jsou měsíčně staženy. Pokud vlastníte politiku, která zaniká a výše úvěru a časově rozlišené úrokové sazby překročí váš nákladový základ, jakýkoli zisk bude vykázán jako zdanitelný příjem pro IRS. Nákladovou základnou pojistky je kumulativní částka hrubého pojistného, ​​kterou jste v průběhu let zaplatil, sníženou o případné výběry.

Nákup na základě ceny

Nákup životního pojištění na základě ceny může být chyba. Obvykle stojí za to nakupovat a občas platit o něco vyšší poplatek za politiku, která vám umožní snížit výši pokrytí, pokud je to žádoucí, a převést všechny nebo část na trvalou politiku nejméně po dosažení věku 65 let.Zkontrolujte jemný tisk; některé politiky omezují snížení pokrytí a jaký druh trvalé politiky je k dispozici pro konverzi. (Viz též: Celé nebo Pojistné životní pojištění: Které je lepší?)

Odvolání politiky

Pokud vlastníte trvalé zásady a již nepotřebujete pokrytí, neopouštějte pouze politiku. Mohli byste mít zdanitelný zisk, pokud kumulovaná hodnota převyšuje vaši cenu. A nepřevádíme pouze celou peněžní hodnotu na anuitu podle § 1035 daňového řádu. Anuita má méně příznivé daňové zacházení a nejprve musí být rozdělena zdanitelná mzda, po níž následuje zdanění bez daně. Namísto toho nejprve stáhněte (nikoliv půjčku) svůj nákladový základ z pojistky životního pojištění a poté 1035 vyměňte zbývající peněžní hodnotu (výdělky) za odloženou daňovou rentu. Hodnota hotovosti může i nadále růst a můžete podle potřeby rozdělit distribuci podle plánu vypovězení smlouvy. Všechny distribuce by byly zdanitelné.

Zdanitelný převod

Podle článku 2035 IRC může být dávka v případě úmrtí z pojistky životního pojištění stále zahrnuto do vlastnictví majitele po dobu tří let, pokud je tato smlouva poskytnuta na Nezvratné pojištění životního pojištění (ILIT). Pravidlo tří let se vztahuje na jakýkoli bezplatný převod. Toto pravidlo se však nevztahuje na prodej životního pojištění na ILIT za plnou a přiměřenou hodnotu. ILIT by měl být navržen jako důvěryhodný poskytovatel, který umožňuje prodej tak, aby překonal jak pravidlo tří let, tak i jakýkoli převod kvůli problémům s hodnotou. (Viz též: Kdy je dobré použít neodvolatelný fond životního pojištění?)

Bottom Line

Životní pojištění je všestranný produkt, který může být přizpůsoben mnoha potřebám. Existují tři strany životního pojištění: majitel, pojištěný a příjemce a je odpovědností vlastníka pojistky pochopit důsledky toho, jak je politika strukturována a financována.