S koncem roku se nám mnoho lidí snaží poskytovat charitativní příspěvky charitativním organizacím a organizacím, které podporují. To je skvělá věc, kterou dělají, a tyto organizace dělají skvělou práci a zaplňují potřebu naší společnosti. Pro ty klienty, kteří jsou dobročinně nakloněni dávat charitu jak během svého života, tak po jejich smrti může být skvělým nástrojem finančního plánování. Zde jsou některé myšlenky a některé základy pro investory a jejich finanční poradce.

Základy

Podle Interní daňové služby (IRS): "Můžete odečíst charitativní příspěvek poskytnutý nebo pro použití kterékoli z následujících organizací, oddíl 170 (c) interního daňového rejstříku: "Uvádějí seznam osmi kategorií kvalifikovaných organizací. Tam je také místo na jejich místě pro kontrolu, zda daná organizace je kvalifikovaná. (Další informace naleznete v: Tipy na dobročinné příspěvky: Limity a daně. )

IRS dále tvrdí, že příspěvky musí být učiněny ve stejném kalendářním roce, aby byly v daném roce považovány za odpočitatelné. Kromě hotovosti mohou být dary nemovitosti provedeny tak, aby částka způsobilá k odpočtu byla reálnou tržní hodnotou aktiva. Existují také limity, pokud jde o částku, kterou můžete v daném roce odečíst. Ty se budou trochu lišit podle typu organizace, která obdrží dar.

Dary přesahující 250 dolarů vyžadují potvrzení, ne jen zrušenou šek. Nedostatek řádné dokumentace může vést k odepření odmítnutí IRS a 20% k zavedení bootů.

Co udělit

Podle 2015 Fidelity Charitable Reporting , většina dárků pro charitu ve Spojených státech se provádí prostřednictvím hotovosti nebo kreditní karty. Dále uvádějí, že se jedná o nejméně strategické způsoby, jak dát charitu. Uvedli, že více než polovina aktiv přispěla ke svým dárcům doporučeným finančním prostředkům a poskytnutím účtů byly nepeněžní aktiva včetně veřejně obchodovaných cenných papírů (46%) a neobchodně obchodovaných cenných papírů (9%). ( ) Dárcovství cenných cenných papírů

Dárcovství pomocí oceňovaných cenných papírů, jako jsou akcie podílových fondů, fondy obchodované na burze (ETF ), jednotlivé akcie, uzavřené fondy a další jsou skvělým způsobem, jak dosáhnout dobrého výkonu finančního plánování. Řekněme, že jste zakoupili akcie společnosti ABC Company ve výši 50 USD za akcii. Nyní stojí za 100 dolarů za akcii a vy jste ji drželi déle než jeden rok. Mohli byste prodat některé nebo všechny akcie a napsat šek na charitu podle vašeho výběru. Budete platit daň z kapitálových zisků z prodeje. Darování hotovosti je odpočitatelné a může nebo nemusí zcela kompenzovat splatnou daň z kapitálových výnosů.

Lepším způsobem, jak udělat dar, je jednoduše darovat akcie společnosti ABC přímo charitě. Mnoho charit je schopno přijmout dary akcií a jiných typů veřejně obchodovaných cenných papírů. Stejně tak může většina hlavních správců usnadnit tento převod. Ujistěte se, že jste drželi bezpečnost nejméně rok a den, jinak budete moci odečíst pouze náklady, které jste zaplatili za bezpečnost a nikoli cenové zhodnocení. (999)> Charitativní důvěryhodnost

Charitativní důvěra (CRT) je neodvolatelná důvěra, která může generovat příjem dárce nebo jejich příjemcům se zbývající částkou darovaných aktiv, které směřují k určeným neziskovým organizacím. V případě klienta jsme založili CRT, abychom umožnili darování několika vysoce oceňovaných akcií a vzájemných fondů. Klient obdržel okamžitý odpočet daně z příjmu z hodnoty darovaného majetku a po celý zbytek života obdrží tok příjmů. Po usmrcení klienta zůstane zbývající hodnota svěřeneckého podílu na několika charitativních organizacích určených klientem. ( Více viz: 6 Plánování nemovitostí musí mít .)

Mezi výhody CRT jsou:

Okamžitá daňová sleva na základě hodnoty eventuálního dobročinného dárku. CRT je osvobozen od daní z příjmů z investic, takže nabízí příležitost prodávat vysoce oceněné a možná koncentrované pozice bez důsledků daně z příjmů. Může eliminovat daně z kapitálových výnosů za dlouhodobě oceněná aktiva.

K financování CRT lze použít mnoho druhů aktiv.

• CRT může donorovi nebo jeho určeným příjemcům odmítnout příjem na život nebo na dobu až 20 let. To činí CRT vynikajícím nástrojem pro plánování důchodového pojištění pro ty, kteří jsou dobrovolně nakloněni, jakož i vozidlo pro plánování majetku, které po dárcově smrti poskytne požadované dobročinné dary.
• K zavedení CRT, jako je vytvoření důvěry, vzniknou určité náklady.
• Charitativní dobročinné dary
• Charitativní dárcovská anuita znamená poskytnutí daru neziskové organizaci a na oplátku vám poskytnou anuitní proud na celý život nebo určitou dobu. Dárce dává instituci prostředky jako hotovost, cenné papíry nebo jiná aktiva.
• Dárce dostane okamžitý částečný odpočet daně z příjmu z hodnoty darovaného majetku. Výše odpočtu se bude lišit podle příjmového toku, který má být poskytnut, a věku dárce.
• Získávají celoživotní tok příjmů.

Daň z kapitálových výnosů se sníží o dlouhodobé cenné papíry.

Mnoho druhů aktiv může být darováno.

• Část příjmového toku bude zdanitelná, opět se bude lišit podle věku dárce a podrobností o toku příjmů, který má být poskytnut.
• Dobročinné dobročinné dary jsou výbornou kombinací charitativního vozidla a nástrojem pro získání celoživotního příjmu pro vás v důchodu.Anuita je zákonnou povinností charity a jsou povinny ji zaplatit. Řada univerzit nabízí tyto dary anuity a investice peníze jako součást jejich dotace. Zatímco vysoké procento těchto opatření je mezi absolventy školy, některé univerzity platit takovou konkurenční sazbu, že oni počítají množství non-absoloventky mezi dárci k jejich dobročinnému daru anuitní program. Budete se chtít ujistit, že instituce je zdravá a zkontrolovat nabízenou sazbu, abyste se ujistili, že je konkurenceschopná. (
• Další informace viz: Rozdíly mezi soukromými nadacemi a veřejnými charitativními organizacemi
• .
• Bottom Line

Finanční poradci mohou svým charitativním zákazníkům pomáhat svým charitativním sklonům různými způsoby, solidní smysl pro finanční, daňové a majetkové plánování. Vozidla uvedená výše jsou jen málo z mnoha dostupných a výběr toho správného bude záviset na situaci klienta a jeho přání v této oblasti. (Další informace viz: Charitativní dary: Jak pomoci klientům dělat více .