Nejnovějšími pokyny, které vydávají IRS a ministerstvo financí, jsou vládní výnosy 2002-62. Existuje určitý nesouhlas v oblasti definice účtu , jelikož se týká "změny zůstatku na účtu" v tomto rozhodnutí a obě strany uvádějí přesvědčivé argumenty.
Argument A: Jedna strana argumentu spočívá v tom, že část zůstatku na účtu můžete převést na jiný účet za předpokladu, že převedená částka nebude přidána do IRA, která již má aktiva. Podle tohoto argumentu je tento typ přenosu přijatelný za předpokladu, že jsou splněny následující požadavky:
|
Jednotlivec nemusí omezovat svůj výpočet SEPP na jednu IRA. Ve skutečnosti mnoho lidí obsahuje váhy více než jedné IRA v rámci výpočtu SEPP. Ačkoli jednotlivec může identifikovat majetek různými čísly účtů, mnohí mají pocit, že je definován jako jeden účet, zvláště pokud jsou všichni založeni v rámci jedné dohody o přijetí IRA.
Argument B: Druhá strana argumentu platí pro tradiční definici účtu, která uvádí, že pokud máte číslo účtu, ze kterého přijímáte SEPP, nemůžete převést část zůstatku tohoto čísla účtu na jiný důchodový účet s jiným identifikačním číslem. Zdá se, že to odpovídá definici, jak je uvedeno v rozhodnutí o výnosu 2002-62, ale otázkou je, zda ministerstvo financí a IRS takové omezení omezují na schopnost jednotlivce diverzifikovat své investice.
Obě strany argumentu dávají smysl. Zdá se však, že Argument B nabývá doslovného významu Výnosu z výnosů 2002-62, rozdělení IRA by nemělo být považováno za změnu za předpokladu, že se aktiva SEPP IRA nezmění s jinými aktivy IRA. Určitě budete chtít zvážit možnost získat od IRS soukromé dopisové rozhodnutí (PLR), pokud má majetek významnou hodnotu. Nebo možná budete chtít jít s doporučením svého daňového odborníka.
Máte však možnost převést zůstatek plný IRA za předpokladu, že jsou tato aktiva převedena na IRA, která neobsahuje žádné jiné aktiva a budete pokračovat v SEPP z nové IRA.
Pro další čtení viz Pohybující se aktiva plánu: Jak se vyhnout chybám , Přesouvání aktiv plánu? a pravidla týkající se zásadně rovných pravidelných plateb (SEPP) .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Ztratil jsem původní originál. Mohu získat novou sadu?
Zjistěte, proč nelze originální nákladní list vyměnit, pokud je ztracen nebo ukraden, a jak je třeba získat soudní příkaz k zahájení nebo dokončení doručení.
Jsem 80 let starý, čímž se zvyšuje požadovaná minimální distribuční daň (RMD). Mám v plánu převést mou IRA na Roth IRA a zaplatit daně za celkovou RMD. Budu schopen vybrat peníze z Rothu v roce následujícím po konverzi? Nejdříve jsem získal
Některé informace: daňové zacházení s distribucí Roth IRA závisí na tom, zda je distribuce kvalifikovaná. Kvalifikovaná distribuce z Roth IRA jsou daňově a bez penalizace, ale nekvalifikované distribuce mohou být předmětem daně a peněz včasného rozdělení.
Chápu, že se mohu stáhnout z 401k v roce, kdy jsem obdržel 55krát bez peněz 10% (IRS 575). Mohu dělat totéž s IRA bez 10% penalizace?
Máte na mysli pravidlo, které stanoví, že distribuce z vašeho kvalifikovaného plánu (včetně 401k, sdílení zisku, plánů nákupu peněz a plánů 403b) po oddělení od služby u vašeho zaměstnavatele nebude podléhat 10% předčasné odnětí peněz za předpokladu, že odloučení nastane v roce nebo po dosažení věku 55 let. Protože toto pravidlo je založeno na tom, že opouštíte služby zaměstnavatele, který nabízí kvalifikovaný plán, nevztahuje se na IRA.