Omezená flexibilní dohoda o výdajích nebo účet (omezený účel FSA nebo LPFSA) je zvláštní typ FSA, který můžete použít v případě, že máte zdravotní spořící účet (HSA).

IRS normálně umožňuje mít buď HSA nebo FSA, ale ne obojí. Můžete však mít HSA a LPFSA, pokud to váš zaměstnavatel povolí. Pomocí LPFSA můžete zaplatit výdaje na zraku a zuby, než splníte vaše pojistné odpočitatelné. V některých případech je můžete použít i po pravidelných kvalifikovaných lékařských nákladech po splnění vašeho odpočtu, v závislosti na tom, jaké pravidla stanovil váš zaměstnavatel pro LPFSA.

Podívejme se podrobněji na to, jak omezené FSA fungují. (Pokud nejste pojištěni prostřednictvím svého zaměstnavatele, dozvíte se více o Nákup soukromého zdravotního pojištění )

Co je LPFSA?

Pokud máte HSA, nemůžete používat standardní FSA. Připomínáme, že pravidelný flexibilní výdajový účet umožňuje používat před zdaněním dolary na zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů, včetně nákladů na stomatologii a zraku. FSA s omezeným účinkem vám umožňuje využívat dolarů před zdaněním za výdaje na zubní a vizuální výdaje, jako jsou zubní vyčištění, výplně, vizi, kontaktní čočky, roztoky čoček / čisticí a léčebné brýle. Umožňuje také používat před zdaněním dolary na zaplacení výdajů na preventivní péči, které váš zdravotní plán nezahrnuje - ale tyto výdaje by měly být minimální, protože zákon o cenově dostupné péči vyžaduje, aby pojišťovatelé pokrývali řadu služeb dříve, než splníte vaše odpočitatelné zaplatíte soupojištění, pokud používáte poskytovatele v síti.

Pouze LPFSA můžete zaplatit za jakékoli kvalifikované zdravotní náklady po splnění vašeho zdravotního pojištění, a to pouze tehdy, pokud váš zaměstnavatel sestavil svůj plán, aby umožnil toto využití finančních prostředků LPFSA. Kromě toho jsou LPFSA, stejně jako FSA, k dispozici pouze vám, pokud je jejich zaměstnavatel nabídne; účet nemůžete otevřít sám. Podle federálních zákonů oba mají také roční limit příspěvků ve výši 2 550 dolarů za rok 2016; částka se obvykle každoročně zvyšuje, aby se zohlednila inflace. Zaměstnavatelé se však mohou rozhodnout stanovit nižší limit příspěvků.

Jak LPFSA doplňuje vaše HSA

Zatímco nemůžete použít zůstatek LPFSA na zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů, které nejsou náklady na zuby a zraky, můžete použijte zůstatek HSA, abyste zaplatili za tyto výdaje. Stejně jako LPFSA, HSA má tu výhodu, že vám dovolí přispívat před zdaněním dolarů, takže je to dobrý způsob, jak zajistit, aby vaše mimo kapesní zdravotní výdaje byly cenově dostupné.

Také, i když váš zaměstnavatel po celý rok odplatí příspěvky LPFSA ve stejných částkách z každé výplaty, celý zůstatek je vám k dispozici na začátku roku.Totéž se nevztahuje na váš zůstatek HSA, který je k dispozici pouze při uložení prostředků. Chcete-li použít prostředky, které jste přispěli do vašeho LPFSA, vám správce vašeho plánu poskytne platební kartu, můžete požádat o vrácení platby šekem nebo přímým vkladem, a to odesláním formuláře reklamace - nebo obojího.

Kolik příspěvku na LPFSA

Měli byste pečlivě zvážit, kolik příspěvku přispějete k LPFSA. Řekněme, že váš zaměstnavatel plán pouze umožňuje použít pro zubní a vizuální výdaje. Podívejte se na výdaje za zuby a zraky, které jste vynaložili v minulém roce, z posledního roku nebo dvou. Zjistěte, které osoby jsou považovány za kvalifikované pomocí souhrnného plánu zaměstnavatele a poté tyto informace použijte k vytvoření seznamu vašich předpokládaných výdajů na zubní a vizuální zdraví. příštím rokem.

Váš výčet výdajů z předchozího roku může vypadat takto:

Zubní čistění č. 1: $ 0 (100% pokrytá pojištěním jako preventivní služba)

pojištění jako preventivní služba)

Plná sada zubních rentgenů: $ 0 (100% pokrytá pojištěním jako preventivní služba)

Dvě kompozitní výplně: 100 dolarů každý, 200 dolarů celkem (50%

Oční vyšetření: $ 50 (80% kryté pojištěním, zaplatíte za kontaktní a brýle)

Brýle na předpis: 200 dolarů (bez pojištění)

Kontaktní čočky: 100 dolarů (bez pojištění)

Předepsané oční kapky: 20 dolarů (80% pokryté pojištěním)

Celkem: 720 dolarů

a celou řadu rentgenových paprsků. Neočekáváte žádné náplně, protože máte dobré zuby a zřídka potřebujete zubní práci. Dostanete svou každoroční oční zkoušku a budete potřebovat další kontaktní čočky v hodnotě jednoho roku, ale nebudete potřebovat nové brýle nebo sluneční brýle, protože jste je dostali a předpisové oční kapky byly pro oční infekci, kterou nemáte očekávejte návrat. Ani váš zubní lékař, ani oční lékař vám neudělali důvod věřit, že v nadcházejícím roce budete potřebovat něco mimořádného.

Konzervativně byste tedy mohli přispět na vaše LPFSA 720 dolarů a být si jistý, že strávíte celou rovnováhu. Pokud chcete dostat šanci mít nějaké peníze na pokrytí něčeho, co nepředpokládáte, můžete přispět dalšími pár set dolarů.

Jen nedělejte příliš mnoho

Nechcete přemístit své LPFSA, protože jako pravidelný FSA ztratíte nevyužitý zůstatek na nebo krátce po konci roku. Některé plány vám umožňují přejít na 500 dolarů na následující plánovaný rok; pokud tomu tak je v případě vašeho plánu, v tomto příkladu můžete bezpečně přispět $ 1, 220. Další plány mohou mít na začátku následujícího roku dvě a půlměsíční období odkladu, abyste mohli ukončit předchozí výdaje rok rovnováhy. Plán nebude mít jak zajištění převrácení, tak i období odkladu, a nemusí to ani mít.(Pro související čtení viz

4 důvody, proč využívat výhody před koncem roku .) Jediná dobrá zpráva o nevyužitém zůstatku, kterou ztratíte, je to, že ztratíte dolar před zdaněním. Pokud jste v 25% federální daňové pásce, znamená to, že ztrácíte ekvivalent 75 dolarů, který jste mohli dostat do odměny za každou 100 dolarů, kterou jste převedli na váš LPFSA. To znamená, že pokud jste převedli pouze malou částku, mohli byste ji vynaložit tím, že si zakoupíte další pár brýlí, předkupujete si kontaktní čočky v příštím roce, nakupujete si další řešení pro kontaktní čočky nebo uděláte jiné kvalifikované nákupy. Možná nepotřebujete druhou dvojici brýlí, ale mít je lepší, než jen zbavit ty peníze. (Více informací naleznete v tématu

Porovnání úspory ve zdravotnictví a flexibilních výdajových účtech .) Pokud LPFSA zaměstnavatele umožňuje vynaložit zůstatek na jakýkoli kvalifikovaný zdravotní výdaj, jakmile splníte svou odpočitatelnost, výpočet je trochu komplikovanější. Opět se budete chtít podívat na vaše léčebné výdaje za poslední rok nebo dva. Vynakládají se výdaje, které pravděpodobně vyroste v příštím roce, více než vaše odčitatelné? Například, řekněme, že váš vysoce uznatelný plán zdravotního pojištění má odpočitatelnou částku ve výši 3 000 dolarů a vaše předpokládané náklady na lékařskou péči jsou 3, 500 dolarů. Pokud ano, možná byste chtěli přispět dalšími 500 dolary k vašemu LPFSA kromě vizí a zubní výdaje a veškerý polštář, který jste již vypočítali.

Bottom line

FSA s omezeným účinkem jsou skvělý způsob, jak snížit zubní, vizuální a někdy i další kvalifikované zdravotní výdaje, pokud máte zdravotní spořící účet. Tato opatření znamenají, že se nemusíte zcela vzdát výhod plynoucího z flexibilního výdajového účtu, pokud máte HSA.

Přečtěte si popis souhrnného plánu zaměstnavatele, abyste se ujistili, že víte, na co můžete využít prostředky LPFSA, a zda má převzetí nebo období odkladu. Pak proveďte matematiku, abyste se ujistili, že přispíváte natolik, abyste maximalizovali své daňové úspory, aniž byste přispěli více, než budete moci v průběhu roku věnovat. (Pro související čtení zkontrolujte

Jak používat HSA pro odchod do důchodu .