Správné označení pro příjemce jsou kritickým krokem finančního plánování, který mohou klienti snadno přehlížet. Při nesprávné manipulaci to může obejít záměry klienta a způsobit problémy jejich dědicům. Účty odchodu do důchodu, jako jsou individuální důchodové účty (IRA) a Roth IRAs, penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, jako jsou 401 (k), individuální pojistky životního pojištění, splatné na bankovních účtech úmrtí a anuity, přecházejí na dědice držitele účtu prostřednictvím označení příjemce. Finanční poradci musí spolupracovat se svými klienty, aby zajistili, že označení příjemce budou aktuální a že budou odrážet záměry svých klientů. Spolu s dalšími prvky plánu nemovitosti klienta mohou oprávněné osoby zajistit, že majetek na příslušných účtech přechází na děditele klienta podle plánu.

Nahrazuje

Tyto pojistky životního pojištění a další příslušné účty přecházejí dědicům pouze prostřednictvím označení příjemce bez ohledu na to, co je uvedeno ve vůli. Proto jsou tato označení označována jako náhražky. Pokud se například klient rozvede a pak se oženil znovu a jeho záměrem je, aby jeho nový manžel byl příjemcem dávky smrti z pojistky životního pojištění, pak klient musí aktualizovat označení příjemce politiky, aby odrážel tuto touhu. Pokud by předtím měli zemřít, bývalý manželský partner by stále dostával výnosy bez ohledu na záměry klienta nebo na něco, co je uvedeno vůlí nebo jinde. (Více viz: Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .)

Primární a podmíněný příjemci

Obvykle pro manželský pár je hlavním příjemcem důchodových účtů a životních pojistných podmínek pozůstalý manžel / manželka. Měli by však existovat potenciální příjemci v případě, že je jejich manžel nebo manželka předchází. Mohou to být jejich děti, sourozenci, neteři a synovci nebo jiní. Může existovat více než více primárních příjemců, a pokud někdo zemře, zbytek účtu nebo odměna za úmrtí půjde k nim. Stejně tak může existovat více podmíněných příjemců. Podmíněný příjemci jsou důležitým a často přehlíženým krokem v procesu plánování majetku a měly by být udržovány v platnosti. Tím zajistíte, že vaše aktiva budou převedena na správné fyzické osoby nebo entitu.

-

Životní změny

Nutnost změnit označení příjemce může být vyvolána běžnými životními událostmi, jako jsou:

• Ženatý
• Rozvedený
• Smrt manžela > Narození dítěte
• Děti stárnoucí na to, aby zvládly zděděné bohatství
• Růst čisté hodnoty
• Výrazný pokles vaší čisté hodnoty
• Tyto a další životní události by měly přinejmenším podnítit kontrolu všech příjemců aby se ujistil, že jsou aktuální, že odpovídají vašim přáním a že jsou v souladu s celkovým plánem majetku.(

Tipy pro pomoc klientům s potřebami životního pojištění . Zděděné IRA

Účty IRA jsou dobrým příkladem použití označení příjemce. U držitelů manželských účtů má smysl jmenovat svého manžela jako primárního příjemce. Po smrti může manželka s IRA léčit, jako by to bylo jejich vlastní. Účet přechází odložením daně neporušenou a vypočtené minimální rozdělení jsou vypočteny podle věku dědice manžela. Zatímco poměrně málo nemovitostí narazí na úroveň, kde je třeba se zajímat o federální daně z nemovitostí, řádné plánování příjemců může potenciálně ušetřit své příjemce některé daňové povinnosti z titulu IRA a 401 (k) účtů.

Pojmenování příjemců nebo podmíněných příjemců na těchto účtech, kteří by stáli, že budou dědí, pokud neexistuje příjemce manželského partnera, umožňuje příjemcům otevřít zděděné účty IRA. Pokud by držitel účtu začal přijímat požadovanou minimální distribuci, budou muset příjemci pokračovat v této činnosti, ale mohou rozdělit na základě jejich délky života, což umožní mladším příjemcům nižší částky. (Další informace naleznete v části

Jak poradci mohou chránit zděděné IRA .) Existuje několik pravidel, které je třeba dodržovat při použití zděděné IRA. Pokud dojde k chybám během tohoto procesu, budou příjemci nuceni likvidovat účty do pěti let a ztratí cennou možnost prodloužit IRA po mnoho let s poměrně minimálním rozdělením. To může být nákladné z hlediska daně z příjmů.

Vzdělávejte příjemci

Komunikace je důležitou součástí úspěšného plánu nemovitostí. Věci půjdou mnohem lépe na vaši smrt, pokud příjemci vašeho majetku vědí o vašich úmyslech a tom, co budou přijímat. To zahrnuje vaši vůli i majetek, který prochází přes určení příjemce. Neexistuje žádný právní požadavek, aby byli předem informováni a mohou existovat důvody, proč to bude tajné. Správný způsob, jak postupovat, se bude lišit podle situace a situace každé rodiny by se měla řešit podle potřeby. Nicméně, pokud jsou příjemci upozorněni na účty, které jim dědí dědictví nebo dávky v případě úmrtí, které obdrží, nebudou vás to překvapeny při vaší smrti a proces vypořádání vašeho majetku a pohybu vpřed je pravděpodobnější, že půjde hladce.

Úspěch finančních poradců Finanční poradci by měli být přímo zapojeni do pomoci klientům, aby zajistili, že mají řádně strukturovanou plánování majetku v souladu se svými přáními. To znamená zajistit, aby všechny pojistné smlouvy a účty měly správné označení pro příjemce. Navíc to vyžaduje zajištění koordinace těchto označení pro příjemce s jinými částmi plánu nemovitostí, jako jsou vůle a důvěra, aby bylo zajištěno, že vše je nastaveno na přání zákazníka.Tato role bude zahrnovat spolupráci s dalšími poradci klienta, jako je právník plánování majetku a pojišťovací agent, stejně jako jejich daňový poradce v některých případech. Pokud si zákazník přeje, finanční poradce by mohl být zapojen do koordinace pravidelných rodinných setkání s dospělými příjemci majetku klienta, jako jsou děti a další členové rodiny. Tato setkání mohou usnadnit komunikaci o záměrech rodičů a zajistit, aby rodinní příslušníci pochopili celkovou finanční situaci svých rodičů. Komunikace před jejich smrtí může pomoci usnadnit hladký převod majetku rodiče po jejich smrti. (

Tipy na převod rodinného bohatství

.)

Bottom Line Pojmenování příjemců pro důchodové účty, určité bankovní účty, životní pojištění a anuity je kritickým krokem v majetku plánování. Výtěžek z tohoto majetku přechází pouze prostřednictvím označení příjemce bez ohledu na to, co by vůle nebo jiný dokument o plánování majetku mohl říci. Finanční poradci mohou hrát zásadní roli při zajišťování toho, aby si zákazníci udržovali tato označení aktuální a že jsou v souladu s celkovými přáními klienta. (Pro více informací viz: Určení důvěry jako příjemce důchodu

.