a:

Zjednodušené zaměstnanecké penzijní fondy IRAs jsou opční program pro majitele malých podniků. SEP IRA se snadno zřizují a udržují v téměř každé finanční instituci. Náklady na údržbu jsou také poměrně nízké pro zaměstnavatele, což činí SEP IRA prospěšné pro malé podniky. Plány jsou flexibilní, přičemž rozhodování o příspěvcích ponechávají na podnikání. Investiční omezení jsou omezená, což umožňuje účastníkům rozšiřovat daňový rozložený majetek téměř na jakýkoli produkt cenných papírů.

AD:

Jakýkoli malý podnik, ať už je to jediný majitel, společnost nebo partnerství, může založit SEP IRA pro každého zaměstnance podniku. To je dosaženo podáním formuláře 5305-SEP a doručování kopie každému zaměstnanci. Příspěvky se provádějí podle uvážení zaměstnavatele, což dává vlastníkovi firmy kontrolu nad těmito náklady. V letech, kdy jsou zisky dobré, lze přispět více, a v letech, kdy jsou zisky nízké, neexistuje žádná minimální částka, která musí být poskytnuta. Maximální částka, kterou zaměstnavatel může přispět ročně, je 25% platu zaměstnance nebo v roce 2014 52 000 dolarů, podle toho, která částka je nižší. Příspěvky jsou také daňově odpočitatelné pro podnikání a poskytují vynikající způsob, jak mnoho samostatně výdělečně činných osob vyhýbat se silným daním z příjmů z podnikání.

AD:

Příspěvky SEP IRA jsou okamžitě poskytnuty, což znamená, že zaměstnanec může kdykoliv po poskytnutí příspěvku čerpat finanční prostředky; stejně jako ostatní účty na odchod do důchodu je ukládáno předčasné zrušení ve výši 10% z jakéhokoli rozdělení, které bylo provedeno před tím, než vlastník účtu dosáhl 59. 5. Tento aspekt SEP IRA činí plán vhodnější pro velmi malé podniky, majitelé, kvůli možnému obratu zaměstnanců a riziku ztráty příspěvků spolu se zaměstnancem. Minimálními požadavky na způsobilost podle IRS je, aby zaměstnavatel nabídl tento plán zaměstnancům starším 21 let, kteří v posledních třech předchozích pěti letech pracovali ve společnosti.

AD:

Zaměstnanci mají naprostou kontrolu nad aktivy v rámci SEP IRA, což jim dává možnost zvolit si téměř jakoukoli investiční strategii. Zaměstnanec může založit účet IRA u jakékoli finanční instituce, kterou si zvolí, aby přijal příspěvky zaměstnavatele. Vybraný poskytovatel účtu tedy určí dostupné typy investic. Přípustné transakce se shodují s povolenými transakcemi v jiných účtech IRA, jako jsou akcie, podílové fondy, dluhopisy, uzavřené opční smlouvy a anuity. Zaměstnanci mají také možnost provést daňové příspěvky do plánu až do výše ročních limitů pro tradiční příspěvky IRA. Částka by mohla být snížena nebo vyloučena v závislosti na účasti v SEP IRA z příspěvků zaměstnavatele.

Celkově jsou plány SEP IRA jedním z nejjednodušších a nejběžnějších plánů pro malé podniky. Jsou obzvláště užitečné a oblíbené u osob samostatně výdělečně činných díky jejich jednoduchosti, nízké ceně, daňové uznatelnosti a flexibilitě investic.