Po každé zdaňovací sezóně budou daňoví poplatníci obdržet své náhrady - nebo skončí v holandštině s strýcem Samem. A ačkoli Američané mohou využít mnoha daňových odpočtů, počet možností může být obtížné analyzovat nebo zpracovat. Majitelé nemovitostí mohou naštěstí využít výhody, která jim dluží dluhy, které jim dluží. Tato výhoda (nazývaná "odečtení odpisů") je jednoduchý a legální způsob, jak minimalizovat daňovou povinnost, a majitelé nemovitostí by měli být připraveni plně využít výhod.

Co je odpis odpisů?

Odpisy jsou srážky z dani z příjmů, které majitelům nemovitostí umožňují zpětně vymáhat náklady na majetek. IRS ročně přiznává zhoršení majetku, opotřebení a zastaralost - to, co se vztahuje na hmotný majetek (budovy, stroje, zařízení a vozidla), jakož i na nehmotný majetek (počítačový software, patenty a autorská práva) .

Stejně jako u všech daňových pravidel existují požadavky a omezení. Nemovitost musí vlastnit plátce daně; odečtení nelze použít na pronajaté nebo vypůjčené aktiva. Nemovitosti, které odpisují, musí být používány k podnikatelským účelům nebo k činnostem produkujícím příjmy. Nakonec musí vlastnost existovat déle než jeden rok. (Viz: Úvod do odpisů)

Faktory zahrnuté

Odpisy jsou určeny následujícími faktory:

• Původní náklady na nemovitost.
• Čas potřebný k získání zpět.
• Typ odpisů.

Typ odpisů se řídí Modifikovaným systémem pro zrychlené obnovení nákladů, který se použije, pokud byla nemovitost uvedena do provozu nebo použita jako investice po roce 1986, a umožňuje větší částky odpočtu k počátku životnosti nemovitosti. Systémy zrychlené obnovy nákladů se používají pro nemovitosti uvedené do provozu v letech 1981-1986 a Straight Line Depreciation, které se rovnoměrně rozděluje po dobu životnosti majetku, se vztahuje na aktiva zakoupená před rokem 1981. Zatímco roční odpočitatelné částky se mohou lišit, základní principy zůstávají stejný.

Vezměte například Odpis přímých linek. Předpokládejme, že daňový poplatník koupil rezidenční nemovitost na základě 100 000 dolarů a zotavení po dobu dvaceti let. Toto uspořádání umožňuje majiteli nemovitosti odpočítat 5 000 dolarů ročně po dobu dvaceti let. V závislosti na celkové daňové situaci majitele by tato sleva ve výši 5 000 dolarů mohla vést k úspoře tisíců dolarů za daňový rok po dobu dvaceti let.

Nemovitosti pronájmu se znehodnocují pouze tehdy, pokud jsou uvedeny do provozu z investičních nebo obchodních důvodů. Pokud byla nemovitost koupena před dvěma lety, ale majitel nemovitost nevyřadil za první dva roky, neodpisuje se, ale začíná okamžitě, jakmile je nemovitost pronajímána vypláceným nájemcům.Na druhou stranu mohou být k nákladům přidány přírůstky a vylepšení majetku (zahrnují to přímé náklady jako materiál a práce). Zde jsou výhody dvojí, protože hodnoty nemovitosti oceňují díky zlepšení, zatímco se zvyšuje i cena. vytváření více příležitostí pro daňové odpočty.

IRS publikace 527 vysvětluje pravidla odpisování nemovitostí v mnohem větší hloubce, zatímco IRS publikace 946 poskytuje obecný přehled odpisů odpisů pro podnikání a příjmy produkující vlastnosti. Tyto dvě publikace také oznámí majitelům, které dokumenty budou potřebovat k sledování a hlášení odpisovatelných aktiv.

Bottom Line

Odpočet odpisů je efektivní a legální metoda pro získání nákladů za nemovitosti po dobu až čtyřiceti let.