a:

Poměr hotovosti určuje schopnost společnosti splácet své krátkodobé závazky nebo krátkodobé dluhy za použití pouze hotovosti a peněžních ekvivalentů. Hotovostní poměr je vypočítán přidáním peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů a vydělením výsledné hodnoty běžnými závazky. Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že všechny jeho běžné závazky mohou být splaceny v hotovosti a v ekvivalentech. Poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost potřebuje více než jen peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, aby splatila svůj krátkodobý dluh.

AD:

Předpokládejme, že chcete porovnat likviditu mezi dvěma společnostmi, které se nacházejí ve stejném sektoru, pomocí aplikace Microsoft Excel. Nejprve klepněte pravým tlačítkem myši na sloupce A, B a C a levým tlačítkem myši klepněte na Šířku sloupce a pro každou ze sloupců změňte hodnotu na 28 a klepněte na tlačítko OK. Poté zadejte název první firmy do buňky B1 a název druhé společnosti do buňky C1.

Předpokládejme například, že společnost ABC a společnost XYZ jsou ve stejném sektoru. Společnost ABC má hotovost 10 milionů dolarů, peněžní ekvivalent 25 milionů dolarů a krátkodobé závazky ve výši 10 milionů dolarů. Na druhou stranu společnost XYZ má hotovost 9 milionů dolarů, peněžní ekvivalent 5 milionů dolarů a krátkodobé závazky ve výši 50 milionů dolarů.

AD:

V buňkách B1 a C1 zadejte "Společnost ABC" a "Společnost XYZ". Poté do buňky A2 "Peněžní ekvivalenty" do buňky A3 "Krátkodobé závazky" do buňky A4 a "Cash Ratio" do buňky A5 zadejte "Hotovost".

Zadejte "= 10000000" do buňky B2, "= 25000000" do buňky B3 a "= 10000000" do buňky B4. Poměr hotovosti pro společnost ABC se vypočítá zadáním vzorce "= (B2 + B3) / B4" do buňky B5. Výsledný hotovostní poměr společnosti ABC je 3. 5.

AD:

Dále zadejte "= 9000000" do buňky C2, "= 5000000" do buňky C3 a "= 50000000" do buňky C4. Pevný poměr pro společnost XYZ se vypočítá tak, že se do buňky C5 zadá vzorec "= (C2 + C3) / C4". Výsledný peněžní poměr firmy XYZ činí 0. 28.