a:

Poměr hotovosti určuje schopnost společnosti splácet své krátkodobé závazky nebo krátkodobé dluhy za použití pouze hotovosti a peněžních ekvivalentů. Hotovostní poměr je vypočítán přidáním peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů a vydělením výsledné hodnoty běžnými závazky. Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že všechny jeho běžné závazky mohou být splaceny v hotovosti a v ekvivalentech. Poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost potřebuje více než jen peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, aby splatila svůj krátkodobý dluh.

Předpokládejme, že chcete porovnat likviditu mezi dvěma společnostmi, které se nacházejí ve stejném sektoru, pomocí aplikace Microsoft Excel. Nejprve klepněte pravým tlačítkem myši na sloupce A, B a C a levým tlačítkem myši klepněte na Šířku sloupce a pro každou ze sloupců změňte hodnotu na 28 a klepněte na tlačítko OK. Poté zadejte název první firmy do buňky B1 a název druhé společnosti do buňky C1.

Předpokládejme například, že společnost ABC a společnost XYZ jsou ve stejném sektoru. Společnost ABC má hotovost 10 milionů dolarů, peněžní ekvivalent 25 milionů dolarů a krátkodobé závazky ve výši 10 milionů dolarů. Na druhou stranu společnost XYZ má hotovost 9 milionů dolarů, peněžní ekvivalent 5 milionů dolarů a krátkodobé závazky ve výši 50 milionů dolarů.

V buňkách B1 a C1 zadejte "Společnost ABC" a "Společnost XYZ". Poté do buňky A2 "Peněžní ekvivalenty" do buňky A3 "Krátkodobé závazky" do buňky A4 a "Cash Ratio" do buňky A5 zadejte "Hotovost".

Zadejte "= 10000000" do buňky B2, "= 25000000" do buňky B3 a "= 10000000" do buňky B4. Poměr hotovosti pro společnost ABC se vypočítá zadáním vzorce "= (B2 + B3) / B4" do buňky B5. Výsledný hotovostní poměr společnosti ABC je 3. 5.

Dále zadejte "= 9000000" do buňky C2, "= 5000000" do buňky C3 a "= 50000000" do buňky C4. Pevný poměr pro společnost XYZ se vypočítá tak, že se do buňky C5 zadá vzorec "= (C2 + C3) / C4". Výsledný peněžní poměr firmy XYZ činí 0. 28.