a:

Téměř 90% osob starších 65 let spoléhá na příjmy ze sociálního zabezpečení, aby zaplatily značnou část životních nákladů během jejich důchodového věku. Spolková vláda poskytuje tuto dávku těm, kteří pracovali a přispěli do systému po určitý počet let, ale celková měsíční dávka se liší od osoby k osobě. Přestože sociální zabezpečení je nevyhnutelnou součástí plánů většiny jednotlivců na odchod do důchodu, důchodci nemusí být plně informováni o tom, jak a kdy jsou tyto dávky zdaněny. (Více viz: Jaké je maximum, které můžu získat ze svého příspěvku na důchod v systému sociálního zabezpečení?)

Když sociální zabezpečení není zdanitelné

U důchodců, kteří dostávají příjem z sociálního zabezpečení s malým až žádným doplňkovým přílivem hotovosti, ať již z rozdělení důchodového plánu nebo z jiných výdělků, nejspíše tyto dávky nejsou zdanitelné . Průměrná výhoda obdržená v daňovém roce 2016 je $ 1, 341 každý měsíc, v celkové výši $ 16, 092 ročně; dávky jsou zdanitelné pouze tehdy, když kombinovaný příjem přesáhne 25 000 dolarů pro jednoho důchodce nebo 32 000 dolarů pro páry podávající společné daňové přiznání. Jednotlivci, kteří jsou schopni udržet typ životního stylu, který potřebují nebo chtějí na této úrovni příjmu, neplatí daně z jejich dávek sociálního zabezpečení.

Zdanitelný příjem z sociálního zabezpečení

Pro dávky sociálního zabezpečení, které mají být zdanitelné, musí mít jednotlivci příjmy vyšší než práh. Vychází z celkového příjmu, který se vypočítá jako upravený hrubý příjem jednotlivce plus nezaplacené úrokové výnosy a polovina jeho dávky sociálního zabezpečení. Pokud jsou kombinované příjmy pro jednoho jednotlivce vyšší než 25 000 dolarů, ale nižší než 34 000 dolarů nebo více než 32 000 dolarů, ale méně než 44 000 dolarů za manželské páry, 50% dávek sociálního zabezpečení se zdaňuje. Kombinovaný příjem nad tyto maximální částky vede k zdanění dávek až do výše 85%. V současné době neexistuje žádná úroveň příjmu, která by vytvářela situaci, kdy dávky sociálního zabezpečení budou 100% zdanitelné pro důchodce.

Vyhnout se zdanění dávek

Nejjednodušší způsob, jak udržet příjem z sociálního zabezpečení osvobozený od daně z příjmů, je udržet celkový kombinovaný příjem na nízké úrovni; nicméně většina důchodců není schopna žít na průměrné měsíční dávce ve výši 1 341 USD, aniž by ji doplnila z investic či úspor. Jednotlivci, kteří dostávají dávky sociálního zabezpečení, mohou být kreativní, aby nedošli k překročení relativně nízkých limitů kombinovaných příjmů. Namísto převzetí distribuce z tradiční IRA nebo jiných plánů splácení před zdaněním, jako je například zaměstnavatel sponzorovaný 401 (k) nebo 403 (b), mohou distribuce od společnosti Roth IRA poskytnout dodatečný příjem nezbytný k pokrytí životních nákladů bez ovlivnění výpočet kombinovaného příjmu.Vzhledem k tomu, že distribuce společnosti Roth IRA jsou prováděny s doložkami po zdanění, čerpání je bezúplatné při odchodu do důchodu, a proto nezvyšuje celkový příjem z daní sociálního zabezpečení. Podobný účinek lze dosáhnout stažením konvenčních úspor nebo účtů peněžního trhu namísto investic před zdaněním.

Pokud v době odchodu do důchodu není k dispozici Roth IRA nebo úsporná aktiva, důchodci mohou chtít zvážit snížení nákladů na pobyt, aby zůstaly pod hranicemi kombinovaného příjmu. Vyplácení hypotečního zůstatku nebo snížení výdajů na menší bydliště před přijetím příjmu ze sociálního zabezpečení může značně snížit potřebu dodatečných příjmů po celou dobu odchodu do důchodu. Přestože příjmy ze sociálního zabezpečení nejsou kdykoli plně zdanitelné, důchodci si musí být vědomi toho, že dávky podléhají za určitých okolností dani z příjmu a musí v případě potřeby plánovat snížení dalších zdrojů příjmu.