Daň z federálních statků ovlivňuje malý počet velmi bohatých Američanů. Od roku 2015 má každý jednotlivec celoživotní dary a osvobození od daně z nemovitosti ve výši 5 USD. 43 milionů. To znamená, že můžete dostat až 5 dolarů. 43 miliónů bez dlužného federálního poplatku. Navíc se každoročně zvyšuje částka na základě inflace. Manželé páry mají dvojnásobnou částku nebo 10 dolarů. 86 milionů osvobození od daně z nemovitosti. Přesto mohou některé státy uložit dani na menší pozemky.

Pokud vy nebo váš klient očekáváte, že máte majetek vyšší než 5 USD. 43 milionů, tady je způsob, jak snížit daň z nemovitostí. Tento přístup může také zajímat ty jednotlivce, kteří chtějí, aby jejich potenciální dědicové požívali část svého dědictví během života dobrodince. (Podrobnosti viz 5 Tipy pro plánování nemovitostí )

darujte svůj majetek během vašeho života

Každý jednotlivec je zákonem oprávněn poskytnout 14 000 dolarů hotovost nebo majetek ročně každému jednotlivci bez daně . Žádná daň z nemovitostí není splatná, ani daňový závazek nevzniká. K dalšímu oslazení výhody můžete darovat $ 14 000 ročně neomezenému počtu příjemců. Každý ženatý pár může dát dárek 14 000 dolarů každému jednotlivci, což znamená, že syn, dcera nebo jiný by mohl potenciálně získat 28 000 dolarů bez daně za jeden rok.

Například George a Rita, 70-letý pár, chtěli pomoci své dceři a zeť koupit si domov. Dali Ritě dar 28 000 dolarů a Georgeovi dar 28 000 dolarů. Tento dárkový dárkový soupis ve výši 56 000 dolarů byl osvobozen od daně a mladší pár použil dárek na zálohu ve svém domě. (Pro více informací viz: Co znamenají nová Pravidla daně z dárků )

Je důležité, aby dary řádně vyhovovaly každoročním pravidlům pro výjimky. Darovací období je založeno na kalendářním roce. Pokud dáte dceři 20 000 dolarů za rok, potom 14 000 dolarů je osvobozeno od daní z nemovitostí, ale musíte podat darovací daňové přiznání na částku 6 000 dolarů. Lepší alternativou by bylo dítěti 10 000 dolarů v prosinci a dalších 10 000 dolarů v lednu, čímž by se zabránilo dani z darování.

Pokud máte dar svému manžela, pokud jsou občanem Spojených států, všechny dary jsou osvobozeny od daně. Pokud manželský partner není občanem, dary bez daně jsou v roce 2015 omezeny na 147 000 dolarů. Ve skutečnosti možná nebudete chtít svého klienta darovat svému manžela, protože je prospěšné, aby pozemky zůstaly přibližně stejné velikosti, takže abyste nezatížili svého manžela s pozůstalostí, která bude po smrti vynášena daně z nemovitosti. (999) Strategie předčasného dárcovství pro bohaté klienty Bohatí klienti mohou také použít $ 14 000 k nákupu životního pojištění, které je drženo v neodvolatelném pojišťovacím pojištění mimo jejich panství, aby měli prospěch svým dědicům.Výtěžek z úmrtí může zvýšit počáteční platbu pojistného.

Klient by mohl také využít jiné dárcovské strategie ke snížení budoucích daní z nemovitostí. Bohatý klient by mohl umístit 2 000 dolarů na daňově zvýhodněný krycí vkladový účet Coverdell pro jednotlivce nebo několik rodinných příslušníků.

Další strategie vzdělávacího giftingu zahrnuje plán úspory ve škole 529. Služba IRS umožňuje jednotlivcům, aby okamžitě vzdali pět let příspěvků příjemci. Tento potenciální dárek ve výši 70 000 dolarů nevede k osvobození od darovací daně. (Pro více informací viz:

Vzdělávací IRA / Coverdell IRA - řada 62

) Spodní linie Klienti si během roku musí vzít na vědomí další finanční dary. Pokud klient dává dárek ve výši 14 000 USD a neúmyslně dává jiný finanční dar v průběhu roku, tyto finanční prostředky ve výši přesahující 14 000 USD budou podléhat dani z nemovitosti. Gifting, zákonná metoda snižování daní z nemovitostí, je prospěšná pro velkorysé osoby, které neočekávají, že budou podléhat daním z nemovitostí, ale chtějí vidět, že jejich dědicové požívají některé z jejich budoucího dědictví během životů dárců. (Pro více informací viz:

Co se stane během výdajové / giftingové fáze životního cyklu investora?

)