Když se blíží konec roku, mnoho daňových poplatníků se pokouší zefektivnit své finanční prostředky, aby zajistilo, že transakce, které lze odečíst na jejich daňových přiznáních, budou dokončeny včas. To zahrnuje dárky pro charity. Plánujete zahrnout své důchodové prostředky do charitativních darů? Pokud ano, zvažte, jak to může mít vliv na vaše finance. V některých případech může být užitečnější pojmenovat charitu jako určeného příjemce vašeho důchodového účtu spíše než darování majetku během vašeho života. Zde upozorňujeme na některé z problémů, které je třeba vzít v úvahu, když přemýšlíte o tom, že vaše penzijní jmění obdržíte na charitu.

VIZUJTE: Plánování odchodu do důchodu: Proč plánujete odchod do důchodu?

Měli byste darovat nyní nebo na smrt?
Namísto poskytnutí důchodového majetku na charitu během vašeho života, můžete určit charitu jako příjemce příspěvku na odchod do důchodu. V rámci této možnosti bude charitativní - ne vy - považována za příjem distribuce; proto ani vy, ani vaše nemovitost nebudete dlužit z daně z daně. Zatímco částka bude zahrnuta do vašeho zdanitelného majetku, vaše nemovitost obdrží odpočet částky zděděné charitou, což vede k započtení daně z nemovitosti. Dále, protože charitativní organizace nezaplácejí daně z příjmů z darů, které obdrží, distribuce se vyhnout zdanění jako příjmu.

Pokud se rozhodnete pro charitu považovat za příjemce příspěvku na odchod do důchodu, možná budete chtít provést následující kroky:

• Kontrolujte správce nebo finanční instituci, abyste zjistili, zda má nějaká omezení o určení charitativních organizací jako příjemců důchodových účtů.
  
• Pokud jste ženatí, zeptejte se svého správce plánu nebo finanční instituce, zda váš manžel / manželka souhlasí s určením. Nedostatek souhlasu s manželem by mohl vést k diskvalifikaci označení příjemce, pokud by bylo rozhodnuto, že je vyžadován souhlas s manželkou.
  
• Ujistěte se, že správce plánu nebo finanční instituce obdrží kopii označení příjemce tím, že požádá o písemné potvrzení o přijetí.
  
• Ujistěte se, že osoby zodpovědné za řešení finančních záležitostí obdrží kopii označení příjemce, nebo zjistěte, kde ji v případě potřeby zjistíte.

Upozornění : Pokud je charita jedna z více příjemců pro váš důchodový účet, může to mít negativní dopad na možnosti roztažení, které jsou dostupné ostatním příjemcům. Například, pokud byste měli zemřít před vaším požadovaným počátečním datem, vaši další příjemci budou povinni rozdělit majetek do 31. prosince pátého roku následujícího po roce, kdy došlo k vaší smrti.To lze vyřešit jedním z následujících způsobů:

• Vytvoření oddělených důchodových účtů pro každého příjemce. Nedostatečná délka života dobročinnosti tedy nebude mít vliv na vaše další příjemce.
• Charita vyplatí svou část zděděných aktiv do 30. září roku následujícího po roce, kdy zemřete. Podle tohoto pravidla se příjemci, kteří dostanou plné rozdělení své části do 30. září, nepřihlíží k určení délky života, která ovlivňuje možnosti distribuce.

Vidět: Chcete nechat peníze pro svou rodinu? Naplňte vaše IRA

Daňové důsledky darování během vašeho života
Pokud darujete svůj důchodový majetek na charitu během vašeho života, částka se považuje za rozdělení z vašeho důchodového účtu a bude s vámi považována za běžný příjem. To znamená, že můžete dlužit částku daně. Technicky se toto pravidlo vztahuje také na Roth IRAs, protože byste již zaplatili daně z tohoto majetku, a to buď když byly převedeny, nebo když byly připsány na Roth IRA.

Zatímco příjmy plynoucí z darování zdanitelného důchodového majetku charitativním společnostem mohou být kompenzovány odpočty povolenými pro charitativní dary, omezení odpočtu by mohla mít za následek, že by vám nebyla poskytnuta úplná srážka za celou částku, která byla nadána za daný rok.

Místo toho, abyste obdarovali částku za jeden rok, možná budete chtít uvažovat o poskytnutí malé částky každý rok a ponechat většinu zůstatku na dobročinné dědictví po vaší smrti. Toto uspořádání je ideální pro distribuce, které musí být vytvořeny z vašeho penzijního účtu stejně, jako jsou požadované minimální rozdělení.

Gifting na smrt - důchodový majetek versus penzijní majetek Máte-li ve svém majetku jak penzijní, tak nedůchodový majetek, může být prospěšnější, aby charita dědičně získala vaše penzijní jmění a dědici dědičně vaše nepeněžité majetek, jelikož aktiva, která nedošlo k odchodu do důchodu, mohou být již zdaněna. Jak již bylo zmíněno dříve, charitativní organizace nebude dlužit dani z vydělané částky, zatímco vaši dědicové budou pravděpodobně dlužit daně z důchodového majetku, který zdědí. Kromě toho mohou mít nárok na zvýšenou základní péči nárok na odchod do důchodu zděděný vašimi dědici.

Důvěra s dobročinnými Ustanovení jako příjemce Pokud byste chtěli zajistit, aby vaši dědicové dostali příjmy ze svého důchodového majetku po vašem úmrtí a aby zůstatek byl vyplacen charitě, můžete projednat s vaším daňovým odborníkem označení alternativních příjemců, jako například kvalifikovaný zástavní důvěrný fond (QTIP) nebo dobročinné důvěryhodnosti (CRT). Pod QTIP se příjem vyplácí vašemu pozůstalému manželovi, přičemž zbývající zůstatek při smrti vašeho manžela je vyplácen charitě. Pod CRT určená osoba obdrží každoročně pevnou částku z majetku a zůstatek je vyplácen charitě po úmrtí jednotlivce. Mějte na paměti, že jde o vysoce zjednodušený pohled na QTIP a CRT.Při rozhodování o tom, zda má být důvěra příjemcem vašeho důchodu, je třeba pečlivě plánovat. Pokud se rozhodnete označit jakýkoli druh důvěry jako příjemce vašeho důchodového účtu, ujistěte se, že nejprve konzultujete s kompetentním právníkem pro plánování nemovitostí nebo daňovým profesionálem.

SEE: Top 7 Chyby při plánování nemovitostí

Závěr Pokud jde o pravidla, která se týkají darování majetku v důchodu pro charity a otázky, které by měly být zváženy, tento článek pouze poškrábá povrch. Pokud uvažujete o udělení takového daru, nezapomeňte se poradit se svým daňovým odborníkem. Vedle toho, abyste zajistili, že charitativní organizace použije prostředky odpovídajícím způsobem, budete se chtít ujistit, že charitativní organizace je pro daňové účely kvalifikovanou organizací.

Váš daňový profesionál by měl být také schopen vám pomoci určit, zda je prospěšné darovat své majetek charitě během vašeho života nebo zda byste měli označit charitu za svého příjemce, a také zda byste měli darovat svůj důchod nebo ne - opravné položky.