Ne. Účast jednotlivce na plánu sponzorovaného zaměstnavatelem (včetně plánu 401 (k)) neovlivňuje jeho schopnost přispívat k tradiční IRA. Účast na plánu financovaném zaměstnavatelem však může ovlivnit schopnost jednotlivce odečíst tradiční příspěvek IRA. U fyzické osoby, která je aktivní účastníkem, je schopnost odečíst tradiční příspěvek IRA podle jeho daňového podání (tj. Manželství společně, samostatně nebo samostatně) a upravený hrubý příjem.
-(Informace o individuální schopnosti odečíst tradiční příspěvek IRA viz Tradiční limity odečitatelnosti IRA .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( kontaktujte Denise )
Můj manžel získal nárok na 401 (k) plán (bez odpovídajícího příspěvku) v práci. Jak dostaneme zpět 9 000 dolarů, které jsme již do naší IRA přispěli za rok 2005 bez trestu? Můj manžel vydělává za 144 000 dolarů / rok a my jsme oba starší než 50 let.
Zaměstnavatel vašeho manžela by měl zkontrolovat schránku penzijního plánu na řádku 13 formuláře W-2 z roku 2005 pouze tehdy, pokud se váš manžel rozhodne v průběhu roku 2005 učinit příspěvky na odložení platů do plánu 401 (k). (k) plány spočívají v tom, že se jednotlivec nepovažuje za aktivního účastníka, jestliže se na účet jménem jednotlivce nepřiúčtují žádné příspěvky nebo ztráty.
Převedl jsem tradiční IRA na Rotha. Převod byl akciový kapitál s nákladovou základnou ve výši 19 000 USD v tradiční IRA. Den konverzace činil 34 000 dolarů. Která částka by měla pro zprostředkovatele 1099-R používat?
Aktiva v IRA nezahrnují daňový náklad.
Pokud se účastním mého podnikatelského plánu IRA, můžu také přispět k další IRA, aby získal větší daňový odpočet?
, Protože limity příspěvku SIMPLE IRA jsou mnohem nižší než hranice 401 (k), mohlo by se zpočátku zdát nespravedlivé, že nemůžete získat větší daňový odpočet s dalším příspěvkem IRA. Nicméně pravidla týkající se odečitatelnosti IRA jsou ve skutečnosti podobné pro plány 401 (k) a SIMPLE IRA; proto i když splňujete požadavek na odškodnění, který přispějete k tradiční IRA, může váš status aktivního účastníka ovlivnit vaše oprávnění k odečtení vašeho tradičního příspěvku IRA.