Rozvod může být jedním z nejvíce finančně ničivých událostí v životě člověka. Právní poplatky, ztráty majetku a bankroty jsou často výsledkem tohoto výskytu a některé aktiva mohou být prodávány za nižší tržní náklady, aby výnosy byly rozděleny. Rozvodové, kteří vlastní anuitní smlouvy, obvykle zjistí, že rozdělení tohoto majetku může být velmi chaotický - a nákladný - proces.

Zde je to, co potřebují vaši klienti vědět, pokud jde o vyřizování anuity v případě rozvodu. (Pro související čtení viz: Porozumění pravidlům o smlouvách o důchodovém pojištění s kvalifikovanou dobou trvání. )

Klíčové otázky, které je třeba vědět

První věc, kterou je třeba porozumět, pokud jde o rozdělení anuitní smlouvy prostřednictvím soudního příkazu, je, že je to pro byznysu skutečná byrokratická bolest. Z tohoto důvodu mnoho z nich prostě částečně rozdělí tuto smlouvu a vytvoří novou smlouvu s výnosy. Tento postup však může pro stávajícího držitele smlouvy představovat několik nevýhod:

• Daňové otázky: Pokud rozvodový rozkaz neukládá rozdělení smlouvy jako bezcelní událost, distribuce může být kódována jako běžná distribuce a podléhá daně a případně trest.
• Přínosy pro život a smrt: Výrazné odstoupení od anuitní smlouvy se považuje za nadměrný výběr a sníží se veškeré životní a / nebo smrtné výhody plynoucí ze smlouvy.
• Poplatky za odúčtování: Pokud anuitní dopravce zpracuje rozdělení smlouvy jako odstoupení od smlouvy, mohou být veškeré neuhrazené výplaty odměny posuzovány vzhledem k odstoupení od smlouvy, takže zbylého manžela s méně než polovinou hodnoty smlouvy. Odvolání poloviny hodnoty zakázky bude vždy vyšší než částka, kterou může držitel smlouvy stáhnout bez peněžitých částek, přičemž výše této částky bude penalizována odpovídajícím způsobem.
• Rozlišování produktů: Přijímající manžel může být zařazen do nového produktu, který má jiné (a v současném tržním prostředí méně konkurenční) vlastnosti než předchozí smlouva. Například většina anuitních smluv vydaných mezi roky 2003 a 2008 měla lepší záruky než běžné smlouvy. Příjemce rozdělení jedné z těchto smluv pravděpodobně nebude mít tak dobrou dohodu, jako předtím. (Další informace naleznete v části Jak spravovat své finanční prostředky prostřednictvím rozvodu )

Minimalizace nevýhody

Zde je to, co poradci mohou udělat, aby minimalizovali nevýhody rozdělení anuitních smluv mezi bývalými manželskými partnery. Provedení těchto kroků může být přínosem pro klienta, poradce a rozvodového právníka.

• Zjistěte od anuity dopravce, jak se zabývá rozdělením smlouvy o rozvodech: To není pravděpodobné, že by se otázka, že telefonní služby zákazníkům dostane to často, takže buďte připraveni mluvit s někým v jejich legální oddělení o tom.Ujistěte se, že tuto odpověď obdržíte písemně, a to také předtím, než pojišťovna dostane soudní příkaz, protože to vám dá příležitost přidat nebo změnit znění v rozvodovém dekretu, aby bylo zajištěno bezcelní rozdělení v případě potřeby.
• Rozdělit maritalní majetek pomocí jiných aktiv: Pokud je to možné, snažte se, aby manželé souhlasili s tím, že jeden z manželů ponechá celou anuitní smlouvu a dává druhému manžela něco jiného, ​​co má stejnou hodnotu. To může účinně čelit všem možným nevýhodám v rozdělení smlouvy na průchod.
• Rozdělit aktiva na celé smlouvy: Pokud rozvedení manželé vlastnili tři anuitní smlouvy, nechte jednoho manžela udržet největší a druhého manžela. Odstraňte veškeré zbývající nerovnosti s jinými aktivy. Většina ostatních druhů aktiv je vždy jednodušší - s výjimkou samozřejmě hmotných nemovitostí. ( Jak chránit svůj odchod do důchodu po rozvodu

)

• Zde jsou některé další faktory, které je třeba vzít v úvahu při rozdělení celých nebo částečných smluv, aby byla zachována rovnost: smlouva:
• Starší kontrakty mohou mít lepší životní přítelkyně a smrt, a jejich platnost odpisu poplatků možná uplynula. Smlouva bez odkupních poplatků je vždy lepší než jedna s nimi. Hodnoty a vlastnosti pro život a smrt:
• Smlouva, v níž životní a úmrtnost výrazně překračuje současnou hodnotu smlouvy, je vyšší než jeho skutečná výše. Ujistěte se, že to berete v úvahu, pokud je třeba smlouvu rozdělit. Nákladová základna:
• Smlouva, která je v hodnotě trojnásobku částky jejího počátečního pojistného, ​​vytvoří mnohem více zdanitelných příjmů než smlouva, která se zvýšila pouze o 20%. Smlouvy s vyšším nákladovým základem jsou z daňového hlediska cennější než ty, které se více rozrostly. Garantované smluvní úrokové sazby:

Některé proměnné kontrakty mají v nich spořící účet, který platí vyšší úrokovou sazbu než jinde. Tato funkce přidává ke smlouvě dodatečnou hodnotu.

Odsudky Anuity jsou složité nástroje a při rozvodu mohou být obtížné rozdělit spravedlivě. Poradci potřebují pečlivě prozkoumat každou smlouvu, aby zjistili nejlepší postup. To může pomoci ulehčit proces rozvodu a šetřit čas a peníze pro všechny zúčastněné. (Pro související čtení viz: 3 životní události, které mohou zničit penzijní plány.

)