Při řešení otázky důchodového spoření Kolik budu potřebovat? , poradce má k dispozici tolik možností.

Existují různé strategie odkládání příjmů při úsporách na odchod do důchodu. Kvalifikované pracovní plány jsou ve většině případů "jít do". Pro investora mladšího 50 let je maximální odložení zaměstnance v současné době 20 000 USD (2016) za 401 (k), 403 (b) nebo 457. Existují také příspěvky zaměstnavatele, které mohou být také přispěny. To může být v mnoha případech dostačující, ale co se týká majitele nebo správce firmy s vysokou čistotou, který vyčistí 800 000 dolarů ročně nebo více než 1 milion dolarů ročně? Existuje jen tolik míst, které lze vynaložit na peníze a udržet je efektivně směřující k odchodu do důchodu.

Podíváme se na několik nástrojů, které by poradci mohli doporučit osobám s vysokými příjmy. Mějte na paměti, že pouze jeden majitel by mohl vytvořit jeden z plánů uvedených v tomto článku. (Pro související čtení viz: Investor by měl tyto 5 základní věci v roce 2016. )

Plány bohatého

Kvalifikovaný pracovní plán 401 (k): široce používaný plán. Plán vyžaduje správu třetí strany. Odkladné částky zahrnují 18 000 dolarů za zaměstnance a 35 000 dolarů za zaměstnavatele v celkové výši 53 000 dolarů. Skvělé, že? Co když je váš klient vlastníkem firmy, který vydělává 800 000 dolarů ročně a společnost zaměstnává 110 lidí s průměrnou platností 50 000 dolarů? Je možné, že vlastník nebude moci maximálně přispívat do plánu vzhledem k limitům příspěvků. I s možností podílu na zisku může diskreční příspěvek, který by zaměstnavatel mohl učinit, příliš strnulý finanční závazek, který by společnost měla zvážit. Pamatujte, co děláte pro jednoho, musíte udělat pro všechny. Plán musí absolvovat testování diskriminace. Je-li závazek na diskreční shodu pro všechny zaměstnance více než to, co společnost může přispět, nemusí být možné maximalizovat příspěvky pro vysoce kompenzované. Tento plán je předmětem zákona o úsporách z důchodového pojištění zaměstnanců (ERISA).

Penzijní zůstatkový penzijní plán: Tato opce s definovanými dávkami je trochu složitější a vyžaduje stanovení maximálních ročních příspěvků na základě věkové úrovně. Tento typ plánu obsahuje přísná pravidla týkající se příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů. Existuje vzorec použitý pro určení těchto pravidel. Investorovi je zaručena roční nebo garantovaná úroková sazba. Je to stále kvalifikovaný plán a vyžaduje správu třetí strany. Umožňuje kvalifikované odložení mnohem vyššího příjmu než jen 401 (k). Neumožňuje vybírání investic investorem a má pro zaměstnavatele určité riziko jako fiduciář. Rovněž neumožňuje diskriminaci mezi zaměstnanci. Plány definovaných příspěvků se po celé roky snižují, pravděpodobně kvůli riziku splácení, které zaměstnavatel přijal k plnění finančního závazku stanoveného v plánu.Proto tato možnost stále nevyřeší mnoho pro vysoce kompenzované exec nebo vlastníka. Plán by spadal pod zákon ERISA.

Zdanitelný účet: Snažíme se snížit daňovou expozici pro klienta. Zdanitelný účet je opcí, jakmile se maximalizují všechny příspěvky z odloženého daňového plánu. Byla by to nejméně účinná alternativa, takže pokračujme dál.

Nekvalifikovaný plán odložené kompenzace: Prvním hlavním rozdílem je, že tento plán je "nekvalifikovaný" a není chráněn podle zákona o úsporách z důchodového pojištění zaměstnanců. Další nejdůležitější vlastnost … neexistují žádné limity na to, kolik příjmů můžete odložit. Daň z příjmu se rovněž neuskuteční, dokud se účastníkům nezaplatí peníze. Za předpokladu, že účastník je v době distribuce v nižší úrovni daně, mohou být realizovány další úspory. Plán je diskriminační, což znamená, že plán nemusí být k dispozici ani nabídnut každému zaměstnanci. Investor může ovládat investiční možnosti a způsob, jakým příjmy přijmou, když je čas. Dokument plánu bude diktovat možnosti distribuce, ale bude mít pro účastníka možnosti. Existují však některé nevýhody. Zaměstnavatel není povinen zaplatit peníze účastníkovi. Plán je také možné připsat věřitelům, kde nejsou sponzorované plány ERISA. To znamená, že v případě soudního sporu by tyto peníze mohly být požadovány zákonně. Správná podniková struktura je nezbytná k dosažení daňových úspor i pro vlastníky. (Pro související čtení viz: Nejlepší tipy pro řízení setkání potenciálních klientů )

Podívejme se na příklad:

Máme majitele, který vydělává 800 000 dolarů ročně. Řekněme, že vlastník přispívá 18 000 dolarů jako zaměstnanec a společnost odpovídá 3%. Poskytnutím našeho plánu projde testováním diskriminace, budeme mít odloženo 42 000 dolarů. Pokud neskončí testování, bude část zaměstnavatelského zápasu vrácena jako příjem. Tím bude našemu majiteli zproštěn celkový příjem ve výši 5 25%. To není účinný způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu. Obecně bychom se měli zaměřit na 10% nebo více pro naše klienty. Pokud tuto možnost použijete pro klienta, musíte pochopit daňovou strukturu podniku. Jediný majitel, S-sbor nebude pracovat v tomto případě, protože příjmy zpět zpět k majiteli. C-Corp? Jsme v podnikání. Společnost nebude zdaněna na výplatní listině nebo nebude moci odečíst částku, dokud nebude vyplácena dávka. Naším cílem by mohlo být držet našeho vlastníka z nejvyšší federální daňové pásmo ve výši 39,6%. Rovněž potenciálně udržujeme klienta, aby platil dodatečnou 5% daň z dlouhodobého zisku z titulu krytí a kvalifikovaných dividend. To všechno je dobré, mimochodem. Pokud to vysvětlujete správně vlastníkovi firmy, který v minulosti využíval nadměrné zdanitelné peníze k investicím do jiných příležitostí, jako jsou komerční nebo obytné nemovitosti nebo restaurace nebo společné podniky atd., Mohou preferovat jednoduchost této možnosti . Poradci by si měli vychutnávat tyto typy možností pro jednoduché uspokojení při sledování úlevy klienta, když přiznávají, že je to něco, co měli dělat PŘEDCHOZÍ čas.

Nekvalifikovaný plán odložené kompenzace může být skvělým způsobem, jak udržet talent na výkonné úrovni. Někdy označované jako "zlaté pouta", mohou mít tyto plány i plán na odnětí svobody. Opět platí, že zaměstnavatel není povinen platit peníze mimo podmínky plánu. Pokud jsou splněny všechny podmínky plánu, distribuce začne jako série plánovaných plateb nebo paušální částky. Distribuce bude zahájena po spouštěcí události, jako je určený termín, oddělení od zaměstnání, změna vlastnictví společnosti, úmrtí nebo zdravotního postižení nebo nepředvídaného stavu nouze. Neexistují žádné úvěrové rezervy jako 401 (k) s. Neexistují ani zvláštní ustanovení o odchodu ze škol, lékařských nebo daňových účtů. Pokud jde o pozitivní, neexistuje ani potřeba minimálního rozložení požadovaného věku.

Flexibilita nekvalifikovaného plánu odložené kompenzace umožňuje plánovači, aby se stali opravdu tvůrčími při plánování příjmů pro svého nebo jejího oceňovaného klienta. Pro manažera, který chce předčasně odejít do důchodu, by tento typ plánu mohl být měničem hry. Všichni chceme přidat hodnotu pro naši klientskou základnu. Máte-li vlastníky firem nebo manažery jako klienty, může to být řešení, které jim pomůže ušetřit peníze v důchodu. Hodně štěstí! (Pro související čtení viz: Nekvalifikovaný plán odložených kompenzací oproti 401 (k). )

Obsah v tomto materiálu je pouze pro obecné informace a není určen k poskytování specifických rad nebo doporučení individuální.