Zdědili jste individuální důchodový účet (IRA) nebo jiný důchodový účet? Existuje řada požadavků a termínů, které musíte znát. Nedodržení těchto termínů by mohlo v budoucnu znamenat klíč k finančnímu plánování vaší rodiny.

TUTORIAL: Plánování odchodu do důchodu

Musíte do 30. září přezkoumat a odstranit příjemce a máte až do 31. prosince rozdělit IRA, abyste plně využili věcí, jako jsou velké věkové rozdíly.

Distribuční pravidla pro více příjemců
Obvykle jsou jednotlivci, kteří jsou jedním z více příjemců penzijního účtu, povinni rozdělit účet nad očekávanou délku života nejstaršího příjemce. Pokud vlastník účtu zemřel před požadovaným počátečním datem a jeden z příjemců není osobou, jako je charita nebo majetek, musí být aktiva distribuována do konce pátého roku následujícího po roce, ve kterém vlastník účtu zemřel. Toto zkrácené období distribuce může znevýhodnit mladé příjemce. Uvažujme následující příklady:

Příklad 1 - Příjemci s významným věkovým rozdílem

Mario (65 let) a Ana (35 let) jsou dospělé děti zemřelého majitele IRA, který byl dvakrát ženatý (majitel IRA přežili oba manželé). V roce 2010 zdědili IRA ve výši 1 milionu dolarů od svých rodičů, aby byli sdíleni stejně. Za předpokladu 4% výnosové míry a rozdělení ne více nebo méně než požadované minimální částky distribuce, rozdělení každého z nich by bylo následující, pokud by se oddělila IRA před termínem 30. září:

Distribuce pro společnost Mario & Ana

Uplynulo
Roky Kalendář	Rok Úroky	Získané Ročně	Distribuce Konec roku	Zůstatek 1	2011 66	20. 2 20 000 dolarů
24, 752	495 dolarů, 248	5	2015	70	16. 2	18, 928
29, 210	462, 927	10	2020	75	11. 2	16, 158
36, 066	384, 029	15	2025	80	6. 2	11, 148
44, 951	244, 894	20	2030	85	1. 2	$ 2, 836
$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86	0. 2	586 dolarů
14, 653	586 dolarů	Celkový počet životů IRA	783 dolarů, 920	částky uvedené v tabulce výše. Ana by však dostávala výrazně vyšší částku, jak je uvedeno níže:	Distribuce pro Ana	Uplynulo
Roky	Kalendář

Rok

Faktor
Úrok Získaný	Ročně Distribuce	Konec roku Zůstatek	1 2011	36 47.5	20 000 dolarů 10, 526	509 dolarů, 474 10
2020	45	38. 5	23, 262	15, 105	589, 705	20
2030	55	28. 5	25, 791	22, 623	647 dolarů, 932	30
2040	65	18. 5	25, 205	34, 061	621, 279	40
2050	75	8. 5	17, 684	52, 013	407, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Celkové rozložení během života IRA
$ 1, 517, 911	do uzávěrky bude hromadit 733, 991 dolarů obzvláště proto, že její délka života je větší než průměrná doba Mario. (Více informací o plánování individuálního důchodového účtu, čtěte	11 věcí, které možná nevíte o IRA.	)	Příklad 2 - Jeden příjemce není osoba	Předpokládejme, že fakta jsou stejné jako v příklad 1, s tím rozdílem, že místo Marije je další příjemcem charitativní organizace. V tomto případě by Ana měla být povinna distribuovat její dědičnou IRA do 31. prosince 2015.	Obchůdce Toto omezení
Ana se může vyhýbat tomu, aby byla omezena na dobu distribuce Marii nebo charity, pokud (v příslušném příkladu):	Mario / charita se plně rozdělí na svůj podíl do 30. září.

Mario odmítne svůj podíl do 30. září.
Bottom Line vaše důchodové účty, zděděné nebo jiné, včetně anuit a pojistných smluv na alokace a příjemci ročně. U případů, které zahrnují více příjemců, je důležité pochopit význam těchto lhůt, zejména pokud je některý z příjemců nepřesvědčen. Jak je ukázáno v příkladech uvedených výše, včasná akce může významně prospět mladým příjemcům. IRA jsou užitečné, ale složité nástroje pro akumulaci a převod bohatství. Konzultujte příslušného odborníka pro konkrétní pokyny ve vaší situaci.