Zvýšená daňová povinnost, kterou vytváří investiční výnos, je vážnou protihodnotou bez ohledu na vaši daňovou hranici. Nicméně ne všechny příjmy z investic jsou zdaněny stejně. Pevné porozumění rozdílu mezi zdaněním dlouhodobých a krátkodobých kapitálových zisků je zásadní pro zajištění přínosů vašeho investičního portfolia nad náklady.

Krátkodobé a dlouhodobé kapitálové zisky

Rozdíl mezi dlouhodobými a krátkodobými kapitálovými zisky spočívá v době, po kterou je investice držena. Jednoduše řečeno, dlouhodobý kapitálový zisk pochází z investic držených po dobu delší než jeden rok. Pokud zakoupíte 100 akcií na akcii za 20 dolarů za akcii a prodáte je o šest měsíců později za 25 dolarů za akcii, 500 dolarů zisk se považuje za krátkodobé kapitálové zisky ze strany IRS.

Toto rozlišení je mimořádně důležité, protože krátkodobé a dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny velmi odlišně. Ve skutečnosti, v závislosti na vaší daňové pásce, kdybyste držel 100 akcií ve výše uvedeném příkladu za rok nebo více, mohli byste nakonec vydělat více peněz, pokud bude cena akcií nadále růst, ale stále platit méně, přichází daňová doba. Navíc je pouze zdanitelný váš čistý výnos z investic, což znamená, že pokud získáte 500 dolarů z jedné investice, ale ztratíte 500 dolarů za jiný ve stejném daňovém roce, pak čistý zisk je $ 0 a nemusíte platit žádné dodatečné daně. Pokud ztratíte ztrátu, můžete jej uvést jako daňový odpočet.

Kurz daň z příjmů z krátkodobého kapitálu

Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem. To znamená, že každý příjem, který obdržíte z investic držených po dobu kratší než jeden rok, musí být zahrnut do vašeho zdanitelného příjmu za daný rok. Pokud máte 600 000 dolarů z zdanitelného příjmu z platu a 5 000 dolarů z krátkodobých investic, celkový zdanitelný příjem činí 65 000 dolarů. Pokud podáváte fyzickou osobu, byl byste v 25% daňové pásmo a dlužíte 12 dolarů , 021 25 v daň z příjmů za rok (s použitím daňových tabulek za rok 2015). Samozřejmě, že tato částka může být snížena, pokud máte nárok na určité daňové odpočty nebo kredity.

Dlouhodobé daňové sazby z kapitálových zisků

IRS zdanění dlouhodobých kapitálových zisků podstatně sníženou sazbou jako prostředek k povzbuzení jednotlivců a podniků k udržení jejich investic. Rozdíl mezi mírou dlouhodobých kapitálových zisků, obecně označovanou jako míra kapitálových zisků, a běžnou sazbou daně z příjmu, která se vztahuje na krátkodobé zisky, může činit až 20%.

V roce 2015 je míra kapitálových zisků pro osoby ve věcech daně z příjmů 10 a 15% 0%, což znamená, že ti, kteří vydělávají nejméně, nejsou povinni platit daň z příjmů z výnosů z investic držených déle než jeden rok.

Pro osoby ve 25 až 35% daňových pásmech je daň z kapitálových výnosů 15%.Pro nejbohatší občany, kteří spadají do hranice daně z příjmů ve výši 39,6%, je míra kapitálových zisků stále pouze 20%.

Předpokládejme, že ve výše uvedeném příkladu vaše příjmy z investice ve výši 5 000 USD pocházejí z dlouhodobých investic držených déle než rok. V takovém případě by Vaše daňové pásmo jako jednotlivec bylo ještě 25%, ale pouze za 60 000 dolarů, za které byste dlužili 10, 793 dolarů. 25. Zaplatili byste pouze 15% z vašich kapitálových zisků za další 750 dolarů . Namísto celkové daňové povinnosti ve výši 12, 021,25, byste dlužili pouze 11, 543,25 dolarů za stejnou částku příjmu. Čím vyšší je váš investiční příjem, tím důležitější je tento rozdíl.

Podívejte se na matematiku: Průměrný Joe

Předpokládejme, že investujete $ 1, 000 na akciový trh. Za dva měsíce byste mohli tyto akcie prodávat za 2 000 dolarů. Nicméně pokud je budete držet po celý rok, hodnota přeskočí na 3 000 dolarů. Samozřejmě, pokušení zdvojnásobit peníze tak rychle je silné, ale jednou zvážíte daňové dopady obou možností, volba nemusí být tak jasná.

Pokud jste v 15% daňové pásmo, musíte zaplatit 15% z vašeho zisku ve výši 1 000 USD, pokud prodanou akcie předčasně, za celkovou daňovou povinnost ve výši 150 USD navíc k vašim obvyklým daním z příjmů. Pokud počkáte dalších 10 měsíců, zisk ve výši 2 000 Kč, který získáte, je bez daně.

Předpokládejme, že několik let po cestě vyděláváte více peněz a přistálo v 28% daňové pásmo. Uvádí se vám shodný investiční scénář, abyste provedli nějaké rychlé výpočty a zjistili, že při získávání krátkodobého zisku by vás stálo 280 dolarů, zatímco čekání na účinnost dlouhodobé sazby vytváří daňový závazek ve výši 15% * 2 dolarů, 000 nebo 300 dolarů. Ačkoli celková daň je pro dlouhodobý zisk vyšší, je to i zisk. V krátkodobém scénáři sníží vaše daňová sazba svůj čistý zisk na 720 USD. V dlouhodobém scénáři, dokonce i s mírně vyšším daňovým zatížením, máte čistý zisk ještě 1, 700 dolarů.

Podívejte se na matematiku: Bohatý investor

Jste superstar v práci a vyrostli jste aby jste vydělávali tolik za rok, strýček Sam vás daní nejvyšší možnou sazbou, 39,6%. S tím vším, se kterým můžete pracovat, můžete investovat 10 000 dolarů namísto 1 000 dolarů. Za dva měsíce se vaše investice zvýšila na hodnotu 15 000 dolarů, ale po celý rok se ztrojnásobila na 30 000 dolarů Daňové důsledky tohoto druhu příjmů z investic mohou být vážným odlivem vašich zdrojů, takže je ještě důležitější podívat se na matematiku.

Pokud vezmete rychlé peníze, dlužíte 1, 980 dolarů z daní, kromě vašich obvyklých daní z příjmů, čímž snížíte čistý investiční příjem na 3, 020 dolarů. Pokud však vydržte, dokud neuplyne rok, vaše dlouhodobá daňová sazba kapitálových zisků ve výši 20% naběhne a vaše daňová povinnost se sníží na 4 000 dolarů nebo 20% z vašeho zisku 20 000 dolarů. Opět platí, že celková daň je vyšší, ale ne příliš. Navíc čistý zisk z investování se sníží jen na 16 000 dolarů, což je stále velmi zdravý zisk.

Mějte však na paměti, že jednotlivci, kteří vydělávají více než 200 000 dolarů, jsou také předmětem 3.8% čistá daň z příjmů z investic, která se uplatňuje vedle jejich krátkodobé nebo dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů.

Zdanění dividend

Výnosy z dividend jsou vytvářeny akciemi ve vašem portfoliu, které vyplácejí dividendy akcionářům jako prostředek k přerozdělení zisku společnosti a poděkování investorům za jejich pokračující podporu. Podobně jako kapitálové zisky, které vznikají zvýšením hodnoty investice, jsou výnosy z dividend zdaněny na základě doby, po kterou je podkladová investice držena.

Příjmy z dividend jsou zpravidla zdaněny vaší běžnou sazbou daně z příjmu. Pokud však vaše investice splňuje určité požadavky, vaše dividendy mohou být považovány za kvalifikované a podléhají místo toho dlouhodobé sazbě kapitálových zisků.

Primární požadavky na kvalifikované dividendy vydávají kvalifikované společnosti nebo zahraniční korporace a splňují požadavek na držení. Aby výplata dividend mohla být považována za způsobilou, musíte mít podkladovou akcii k dispozici minimálně 60 dní během období 121 dnů od 60 dnů před datem výplaty dividendy. Datum ex-dividendy je datum, po kterém se noví akcionáři stanou neoprávněnými pro získání další dividendy. Tento den vyhlasuje vydávající společnost při vyhlášení dividendy.

I když to zní komplikovaně, je toto nařízení zavedeno, aby odrazilo investory, kteří se pokoušejí o výplatu dividend bez udržení investice do emitující společnosti kupováním akcií přímo před platbou a okamžitým prodejem. Investoři mohou tuto strategii stále využívat, ale jsou povinni platit běžné sazby daně z příjmu z jakéhokoli výnosu z dividend, který nesplňuje požadavek na držení.