Přemýšleli jste o tom, že se vaše tradiční IRA odváží z jedné finanční instituce do druhé? Možná hledáte vyšší výnosy, více investičních výběrů nebo lepší služby. Pokud se přesunete do své tradiční IRA, jsou některé běžné chyby, které musíte vyhnout. "Pravidla IRA mohou být obtížné a některé se v průběhu let dokonce změnily, takže musíte být opatrní, jinak byste mohli platit sankce za dani z příjmů a ," říká Dan Stewart, CFA®, prezident společnosti Revere Asset Management, Inc., v Dallasu v Texasu.

V tomto článku vám poskytneme přehled o pravidlech pro převrácení IRA a pomůže vám vyhnout se jejich porušení. (Víte, kdy chcete odejít do důchodu?) TUTORIAL: Tradiční IRA

Pravidlo 60 dnů

Po obdržení prostředků z IRA máte k dokončení převrácení další IRA 60 dní. "To je 60 dní, ne dva měsíce. Viděl jsem chyby, "říká Marguerita M. Cheng, CFP®, generální ředitel společnosti Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Pokud nedokončíte převrácení v povoleném čase - nebo nedostanete výjimku nebo rozšíření, z 60denní lhůty od Internal Revenue Service (IRS) - částka bude považována za běžný příjem v očích IRS. To znamená, že musíte zahrnout částku jako příjem na vaše daňové přiznání, kde budou zdanitelné částky zdaněny podle aktuální běžné sazby daně z příjmu. Navíc, pokud jste nedosáhli věku 59,5 let, když došlo k rozdělení, ustoupíte 10% peněz na stažení. (Další informace o vzdání se 60denní lhůty naleznete v článku Výjimky k pravidlu pro převzetí účtu po 60 dnech .)

Jednorázové pravidlo pro čekání

Do jednoho roku po rozdělení aktiv z IRA a přesunu jakékoliv částky z této částky nemůžete udělat další daň převrácení jakékoli IRA. Tento zákon se změnil kvůli rozhodnutí daňového soudu v roce 2014.

Předtím jednoroční pravidlo se vztahovalo pouze na další převrácení ze stejné IRA na jinou (nebo stejnou) IRA. Zde je návod, jak to funguje: Představte si, že máte dvě IRA - IRA-1 a IRA-2 - a uděláte bezplatný převrácení z IRA-1 do nové IRA (IRA-3). Do jednoho roku od rozdělení z IRA-1 nemůžete udělat další bezcelní převrácení z IRA-1 nebo z IRA-3 do jiné IRA. Mohli byste však z IRA-2 přenést finanční prostředky do jakékoliv jiné IRA, protože jste v uplynulém roce neuvedli ani peníze z tohoto účtu.

Podle nových pravidel nemůžete z fondu IRA-2 přenést finanční prostředky, až do uplynutí jednoho roku. "Nevýhodou je, že některé banky mohou účtovat vystavení šeku jinému bankovnímu depozitáři, když se přesunete do IRA. Banky často považují každé CD za IRA, takže tento typ poplatku by mohl podstatně snížit vaše výdělky a téměř vás donutil zůstat v této bance, "říká Morris Armstrong, EA, majitel Armstrong Financial Strategies v Cheshire, Connecticut.

Limit jednou za rok na převrácení IRA-IRA se nevztahuje na způsobilé rozvržení převrácení z plánu zaměstnavatele. Proto můžete do jednoho roku převést více než jedno rozdělení ze stejného kvalifikovaného plánu, 403 (b) nebo 457 (b). (Poznámka: Tento jednoletý limit se nevztahuje na převrácení z tradičních IRA na Roth IRA, tj. Konverze Roth.)

RMDs nejsou způsobilé pro převrácení

Můžete povolit převrácení bez daně od vašich IRA jakýkoliv věk, ale pokud jste 70½ nebo starší, nemůžete přehodnotit roční požadovanou minimální distribuci (RMD), protože by byl považován za nadměrný příspěvek. (Další informace naleznete v části Úvod do korekce nevhodných příspěvků IRA , Daňové zacházení s neoprávněnými IRA převrácením a Jak korigovat nepřípustné příspěvky IRA .

Pokud se budete muset každý rok ujmout RMD, nezapomeňte před provedením rolloveru odebrat částku RMD z vašeho IRA. (Další informace naleznete v Strategické způsoby distribuce vašeho RMD .)

Pravidlo stejného vlastnictví

Převrácení z jedné IRA nebo jiné IRA musí obsahovat stejnou vlastnost. To znamená, že nemůžete rozdělit peníze z vašeho IRA, nakupovat jiná aktiva v hotovosti a pak je převést na nové (nebo stejné) IRA. V takovém případě by IRS považovala rozdělení hotovosti z IRA za běžný příjem. Zde je hypotetický příklad toho, jak by někdo mohl porušovat stejné pravidlo vlastnictví:

Podnikatel ve věku 57 let se rozhodl přehodit svou IRA z jedné finanční instituce na druhou. Nicméně chce využít své akcie IRA k nákupu akcií určité společnosti. Vezme část prostředků, které obdržela od její IRA, koupí akcie a zbylých hotovosti v nové IRA. Poté uloží akcie z akcií, které koupila, do stejné IRA, aby získala odloženou daňovou úpravu. IRS by považoval část distribuce použitou k nákupu akcií za běžný příjem; proto by podnikatel dlužil daně ze své současné běžné sazby daně z příjmu na jakoukoli zdanitelnou část akcií, které byly převzaty. Navíc, protože je mladší než 59 ½, IRS by stanovila pokutu ve výši 10% z jakékoliv zdanitelné části částky použité k nákupu akcií.

Upozornění: Pokud nepoužijete převrácení

Pokud prostě přesunete IRA z jedné finanční instituce do jiné a nepotřebujete peníze používat, měli byste zvážit použití metody přenosu namísto převrácení . Převod je nepravděpodobné a lze jej provádět neomezeně v určitém období. Převrácení zanechává prostor pro chyby, včetně chybějící 60denní lhůty a ztráty šeku, a vy jste omezeni na pravidlo jednou za dvanáct měsíců, o němž se diskutovalo dříve.

"Převod odstraní proces odběru převrácení, který zajistí, že aktiva půjdou přímo na jejich koncový účet a investoři odstraní riziko spojené s pravidlem 60 dní," říká Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors , Inc., v Irvine, Kalifornie, a autor "12-krokového programu pro zotavení aktivních investorů. "

" Podle mého názoru je přímý převod nejoptimálnějším řešením přesunu finančních prostředků z jedné IRA do druhé, "říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida

Doplňkové body

Můžete převádět prostředky z libovolné své tradiční IRA, ale můžete také převést finanční prostředky do tradiční IRA z následujících plánů důchodového zabezpečení:

• Tradiční IRA, kterou zdědíte od svého zemřelého manžela více o manželských výhodách, viz Spravedlivé příspěvky IRA a Daňové výhody manželského partnera .)
• (b) plán
• vládní plán odložené kompenzace (oddíl 457 plánu)
• Je třeba poznamenat, že pokud jsou nároky na převrácení z kvalifikovaných plánů, splácí se Vám 403 b) přímý přechod na způsobilý důchodový plán, musí platitel zadržet 20% z částky, která vám byla poskytnuta. Samozřejmě budete obdržet kreditní za daně, které jste zadrželi. Nicméně pokud se rozhodnete přehodnotit celkovou distribuci, musíte z kapsy vydělat 20%.

Chcete-li zabránit zadržení a souvisejícím požadavkům na podávání zpráv, je přímým převrácením metoda, která by měla být použita k uskutečnění převrácení z vašeho kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) nebo vládního účtu 457. Přímý přechod je reportovatelný, ale není zdanitelný. Navíc neexistuje žádné 60-denní okno, o které se nemusíte bát. Ujistěte se, že se u svého správce plánu a správce IRA ujistěte, že se jedná o dokumentaci a provozní požadavky na zpracování přímého převzetí z vašeho jména.

Možná budete moci přesunout prostředky i jiným směrem. To znamená, že můžete mít distribuci

od vaší IRA a pak ji do kvalifikovaného plánu. Všimněte si však, že váš zaměstnavatel není povinen přijmout takové převrácení, proto se obraťte na administrátora vašeho plánu předtím, než budete distribuovat majetek z IRA. Dále, určité částky, jako jsou částky, které nelze zapsat, a RVM, nelze z IRA odvézt do kvalifikovaného plánu. Bottom Line

Chcete-li pokračovat v učení o převrácení, podívejte se na

Jak převrácení po zdanění ovlivňuje vaše IRA , (k) a IRA Rollovers .