Existují některé hodné příčiny, které byste chtěli zásadním způsobem podpořit - a máte štěstí, že by to bylo možné. Neočekávané dědictví, nebo nějaké investice, které se vyplatily velkým. Ale možná nejste připraveni prostě dát peníze přímo na charitu: Stále si přejete část výdělku (pro vás nebo pro vaše dědice) a vy byste se také vyhnuli placení daně z příjmů za peníze .

Proto daňové bohové vynalezli dobročinnou důvěru (CRT).

Co je to?

Zde je návod, jak to funguje. Předpokládejme, že před 20 lety jste získali 20 000 dolarů v akciové společnosti. Dnes je to v hodnotě 250 000 dolarů.

Místo prodeje akcií a darování hotovosti na charitu, která by spustila velký daňový výnos z kapitálových výnosů, založili jste CRT prostřednictvím právního zástupce (ano, potřebujete odbornou pomoc , jsou to komplikované nástroje a musíte si být jisti, že splňují všechna pravidla pro dodržování předpisů IRS). Poté převedete částku ve výši 250 000 USD na důvěru. Dále pojmenujte charitu, která bude sloužit jako správce a příjemce důvěry; ujistěte se, že se kvalifikuje jako organizace 501 (c) 3 podle pravidel IRS, což zaručuje jeho status osvobození od daně.

Jako správce bude charita spravovat aktiva a získávat dividendy, rozdělení akcií atd. Může dokonce prodávat celou nebo část vaší akcie a reinvestovat výnosy, jak to považuje za vhodné.

Ale to není všechno. Když nastavíte důvěru, určíte, že vy nebo někdo, koho jmenujete, obdrží určitou výplatu z důvěry v pravidelném rozvrhu. Toto uspořádání může pokračovat po celý život nebo po stanovenou dobu. Když tato určená doba skončí, charitativní společnost převezme veškeré zbývající aktiva (proto se nazývá "dobročinné zbytky důvěryhodnosti).

Payday, Two Ways

Existují dva běžné způsoby, jak získat výplatu.

Fixní anuita: Bez ohledu na to, jak důvěřujete, vy nebo určený příjemce obdržíte určitou částku každý rok: 12 000 dolarů ročně po celý zbytek svého života. Charita nebude velkým fanouškem této možnosti, protože neexistuje žádná záruka, že důvěra ocení v hodnotě dostatečné k pokrytí výplaty. Mohli byste teoreticky vyčerpat důvěru předtím, než by charitativní organizace získala mnoho z toho (přestože by vaše pojmy byly příliš nerealistické, charita by mohla poprvé odmítnout dar nebo IRS by mohla odmítnout důvěru). Na druhou stranu může motivovat je k tomu, aby se s nimi dobře vyrovnali. Toto uspořádání se nazývá dobročinná dobročinná důvěra (nezaměňujte se s dobročinnou anuitou.) Informace o těch, které jsou uvedeny v části Tipy pro odchod do důchodu: Vyberte nejlepší dobročinnou darcovskou anuitu .

Procento: Namísto pevné částky se můžete rozhodnout, že získáte procento ročních aktiv. Pravidelně by správa svěřenecké instituce měla "snímek" o hodnotě důvěryhodnosti a odpovídajícím způsobem by měla vaše výplata. Čtvrtletní hodnocení jsou typické. Řekněme, že v určitém měsíci v roce trvá důvěra v částku 250 000 dolarů a specifikujete, že chcete získat výplatu ve výši 7% její hodnoty. Získali byste šek na 4, 375 dolarů za čtvrtletí. Charita se bude líbit tomuto uspořádání lépe, protože pokud hodnota důvěry klesne, dostanete méně peněz a více z hlavních zůstává nedotčeno. Tato verze se nazývá charitativní zbytek jednotky .

Daňové důsledky

Charitativní důvěryhodnost je daňově efektivní. Uvedení těchto akcií do svěřeneckého fondu namísto vypořádání vám ušetří kapitálové zisky z vašich příjmů, jak již bylo zmíněno výše. Dostanete také odpočet daně z příjmů za vaši část svého dobročinného dárcovství (za předpokladu, že jste položky srážky, samozřejmě). Samozřejmě nebudete mít za to celý dar, protože od něho získáváte také něco. V podstatě musíte odečíst částku, kterou očekáváte, že se vrátíte zpět z odpočtu. Pokud hodnota vašeho dárku činí 250 000 Kč a odhadujete, že obdržíte výplaty ve výši 50 000 Kč, můžete např. Odečíst částku 200 000 Kč za pět let. Velikost a načasování těchto odpočtů může být jemné (zvláště pokud se rozhodnete pro procentní výplatu), takže určitě máte certifikovaný účetní.

CRT se často používají k vyloučení nebo minimalizaci daní z nemovitostí. Prostředky, které jste vložili do důvěry, stejně jako jakýkoli majetek neodvolatelně převedený na důvěru, již nejsou vaše. Jsou z vašeho majetku a nejsou tedy předmětem majetkových nebo dědických daní.

Další informace o daních a charitativních dárcích naleznete v části Tipy na dobročinné příspěvky: Limity a daně .

Bottom Line

Pokud to všechno znělo jako výhra pro vás, vaše dědice a vaše oblíbená příčina - to může být. Ale než se ponoříte, nezapomeňte: Všechny daňové úlevy fungují, protože důvěra je neodvolatelná. Jakmile nastavíte a přenesete prostředky do CRT, nezměníte si názor. Stává se majetkem charity a navždy vázáno pojmy, podmínkami a pravidly v důvěrných dokumentech. Takže se ujistěte, že se nejdříve postaráte o své blízké a pečlivě si přemýšlejte o tom, jak chcete strukturovat výplaty. Pokud jste například rozhodli o anuitním uspořádání a pak jste objevili v průběhu let, kdy inflace zničí hodnotu těchto plateb, je to příliš špatné. Nerozumějí je "fixní" za nic.