a:

Při odmítnutí dárku se může zdát trochu absurdní pro mnoho lidí, existuje několik dobrých důvodů, které by to někdo mohl chtít. Předpokládejme, že zdědíte 500 000 dolarů IRA a 500 000 dolarů CD od svého strýce. Pokud účet IRA dává váš celkový majetek nad platnou částku vyloučení daně z nemovitosti, možná byste chtěli zvážit "kvalifikované odmítnutí odpovědnosti" a nechat IRA bezprostředně předat potenciálním příjemcům. Dědicové mohou také chtít odmítnout přijetí dárku kvůli budoucím daním, které by mohly vzniknout z vlastnictví nemovitosti, jako jsou daně z nemovitosti na surovém pozemku nebo nemovitosti.

K tomu, abychom byli kvalifikovaným prohlášením, musí být splněny všechny následující podmínky:

1. Zřeknutí se odpovědnosti musí být neodvolatelným odmítnutím akceptovat jakýkoli zájem o vlastnictví
2. Odmítnutí odmítnutí musí být podepsána a písemně
3. Odvolání nemůže přijmout žádnou část majetkových zájmů nebo výhody spojené s nemovitostí
4. Prohlášení o vyloučení nemůže mít žádnou odpovědnost v tom, kdo / komu bude procházet
5. Včasné doručení že doručení výpovědi musí být do devíti měsíců od vytvoření zájmů nebo do devíti měsíců po dosažení věku 21 let.

Další informace naleznete v části Odmítnutí dědičnosti .

Na tuto otázku odpověděl Steven Merkel