Pokud jste převedli prostředky méně než před pěti lety, nebudete schopni splnit kvalifikované požadavky na distribuci. Částka, kterou rozdáváte za účelem získání prvního domova, však nebude podléhat 10% předčasnému rozdělení. Dále, pokud je částka nižší než částka, kterou jste převedli z vaší tradiční IRA na Roth IRA, bude částka také osvobozena od daně. Například:
- Pokud jste převedli $ 10 000 nebo více a rozdělíte $ 10 000 na první nákup domů, bude plný 10 000 dolarů daň a bez penalizace.
- Pokud jste převedli $ 9 000 a rozdělíte $ 10 000, další $ 1 000 bude započítáno jako výdělky a bude podléhat dani z příjmu, ale $ 9, 000 bude daň a penále zdarma.
Aby byla transakce kvalifikovanou distribucí, musíte mít Roth IRA po dobu nejméně pěti let a musíte splnit jednu z následujících požadavků:
- Buďte nejméně věk 59. 5
- Deaktivujte
- Používejte majetek k zakoupení prvního domova
- Příjem distribuce z Roth IRA, kterou jste zdědili zesnulý majitel Roth IRA
Nezapomeňte, že maximální částka, která je způsobilá k bezpříčinovému zacházení pro první nákup na domácím trhu, je 10 000 USD. Toto je celoživotní limit.
Další informace o kvalifikované distribuci naleznete v části Daňové zacházení s Roth IRA distribucemi .
-> Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontaktovat Denise )
Může být zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA převeden na Roth IRA stejným způsobem jako tradiční IRA?
Ano. SEP IRA lze převést na Roth IRA. Jak možná víte, SEP IRA je jen tradiční IRA, která přijímá příspěvky zaměstnavatele SEP. Jakmile jsou příspěvky SEP na účet, okamžitě převezmou totožnost pravidelných tradičních aktiv IRA a podléhají stejnému souboru pravidel. Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jsem první kupující domů. Pokud budu distribuovat z mého 401 (k) na nákup pozemku a domu, musím zaplatit pokutu za toto rozdělení? Také, jakou formu musím podat se svými daněmi, ukazující IRS, že 10 000 dolarů šlo směrem k
, Jak už možná víte, musíte splnit určité požadavky, které jsou uvedeny v dokumentu 401 (k ), který má být považován za způsobilý k rozdělení z plánu. Váš zaměstnavatel nebo správce plánu vám poskytne seznam požadavků. Částky odebrané z vašeho plánu 401 (k) a použité k nákupu vašeho domova budou předmětem daně z příjmů a penalizace 10% předčasného rozdělení.
Převedl jsem tradiční IRA na Rotha. Převod byl akciový kapitál s nákladovou základnou ve výši 19 000 USD v tradiční IRA. Den konverzace činil 34 000 dolarů. Která částka by měla pro zprostředkovatele 1099-R používat?
Aktiva v IRA nezahrnují daňový náklad.