a:

Nemůžete dát IRA do důvěry, zatímco žijete. Můžete však jmenovat důvěru jako příjemce vaší IRA a diktovat, jak se s majetkem zachází po vaší smrti. To platí pro všechny typy IRA, včetně tradičních, Roth, SEP a SIMPLE IRA. Pokud vytvoříte důvěru jako součást vašeho plánu nemovitostí a chcete zahrnout vaše aktiva IRA, je důležité zvážit charakteristiky IRA a daňové důsledky spojené s určitými transakcemi mezi vaší důvěrou a IRA.

Co je IRA?

Jednotlivé důchodové účty nebo IRA byly vytvořeny v roce 1974 podle Zákona o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců nebo ERISA, který pomáhá pracovníkům ušetřit na odchod do důchodu samostatně. V té době si mnozí zaměstnavatelé nemohli dovolit nabízet penzijní programy ve stylu tradičního stylu, takže zaměstnanci mají pouze dávky sociálního zabezpečení pro odchod do důchodu. Nové účty IRA dosáhly dvou cílů: poskytnutí odložených penzijních úspor pro ty, na něž se nevztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem a poskytnutí místa pro aktiva penzijního plánu, aby mohly pokračovat v růstu, když zaměstnanec změnil zaměstnání, a to prostřednictvím přechodu na IRA.

Kdo může vlastnit IRA?

Jak vyplývá z názvu, jednotlivé důchodové účty mohou být vlastněny pouze jednotlivcem. Nemohou být drženy ve společném jménu, ani nemohou být drženy subjektem, jako je důvěra nebo malý podnik. Navíc lze příspěvky učinit pouze v případě, že jsou splněna určitá kritéria. Například majitel musí mít zdanitelné příjmy na podporu příspěvků. Nepracující manžel může také vlastnit IRA, ale musí obdržet příspěvky od pracujícího manžela a příjem pracovního manžela musí splňovat kritéria.

Bez ohledu na to, odkud pocházejí příspěvky, musí vlastník zůstat stejný. Pouze určité převody vlastnictví mohou vyloučit zdanitelné rozdělení. Pokud se společnost IRA přenese do fondu, stanou se zdanitelnými, jelikož tento převod je považován za rozdělení ze strany IRS. Kromě toho, pokud je majitel ve chvíli distribuce ve věku 59 let 5, je ukládáno předčasné odnětí. Důvěra může akceptovat IRA majetek zemřelého majitele a založit zděděnou IRA.

Výhody příjemce důvěry na IRA

Pojmenování důvěry jako příjemce IRA může být prospěšné, protože majitelé mohou diktovat, jak jejich úspory využívají příjemci. Trustový nástroj může být navržen tak, aby se na konkrétní příjemce vztahovala zvláštní ustanovení týkající se dědictví. To může být užitečné, pokud příjemci mají velký věkový rozdíl, rodinné problémy existují nebo se musí řešit zvláštní potřeby. Mnoho lidí také věří, že důvěra poskytuje příjemcům daňové úspory, ale to je zřídka.

Je velmi důležité pečlivě zvážit, jak se příjemci zabývají majetek IRA a za jaké časové období.Vyhledejte radu důvěryhodného poradce, který je dobře známý v jazyku Inherited IRA. Chcete-li dosáhnout maximálního roztažení možnosti rozdělení účtu, důvěru musí mít určité výrazy, jako například "průchod" a "určený příjemce". Pokud důvěra neobsahuje ustanovení týkající se dědictví IRA, měla by být přepracována nebo by měli být jmenováni jednotlivci jako příjemci.

Nevýhody příjemců důvěryhodnosti na IRA

Ačkoli je veškeré majetek převeden do jména důvěry a je označen jako příjemce na důchodových účtech, je při založení důvěry běžné, toto rozhodnutí není vždy dobrým rozhodnutím. Důvěry, stejně jako ostatní neindividuální, kteří dědí majetek IRA, podléhají požadavkům na zrychlené stažení, nejčastěji do pěti let od smrti vlastníka IRA. Bez řádné "průchodové" terminologie uvedené výše, roztahování stažení po celou dobu života není volbou. V závislosti na velikosti účtu by to mohlo příjemcům zanechat relativně velké zatížení. Zvláště škodlivé je odstranit ustanovení o dědictví manželství tím, že namísto manžela / manželky jmenujete důvěru.

Zatímco věřitelé nabízejí zefektivnění ve většině oblastí plánování nemovitostí, mohou vytvářet více potíží, papírování a dokonce i daňové zatížení pro příjemce, jestliže jsou jmenováni k dědictví IRA. Úzce spolupracujte s plánovačem nemovitostí, právníkem a účetním, kteří jsou všichni obeznámeni s trusty a IRA, maximalizovat vaše dědictví.