Kromě výhod, jako je pojištění 401 (k), zdravotní pojištění a doba dovolené, mnoho společností nabízí akciové pobídky jako součást svého balíčku výhod. Tyto pobídky obvykle mají podobu plánu nákupu zaměstnanců (ESPP) nebo plánu zaměstnaneckých akcionářů (ESOP). Obě možnosti fungují jinak, ale jejich účel je stejný: nabídnout zaměstnancům možnost investovat do firemních akcií a podílet se na ziscích společnosti. (Další informace naleznete v tutoriálu: Možnosti zaměstnaneckých akcií (ESO).)

Zatímco investování do akcií vašeho zaměstnavatele nabízí jisté výhody z hlediska úspor a potenciálních výnosů, není to strategie, kterou byste měli zaměstnat bez pochopení toho, co to znamená. Zde jsou nejdůležitější věci, které potřebujete vědět o vlastnictví akcií společnosti.

Jak fungují plány firemních akcií

Nákupní plány zaměstnanců

Akční plány společnosti nejsou stejné a způsob, jakým každá z nich funguje, může ovlivnit vaši investiční strategii. S plánem nákupu zaměstnanců, mají zaměstnanci možnost nakupovat akcie z akcií společnosti za zvýhodněnou cenu. Příspěvky do plánu jsou prováděny prostřednictvím odvodů mzdových nákladů a zaměstnanec určí, jaké procento z jejich odměny chce přispět. V závislosti na zaměstnavateli může být možné započítat až 15% vašich příjmů po zdanění. (Další informace naleznete v části: Úvod do plánů nákupu zaměstnanců .

ESPP mají dobu nabízení, během níž se mohou příspěvky zaměstnanců nahromadit. Zaměstnavatel pak tyto prostředky použije ke koupi akcií z akciových společností za slevu na konkrétní datum nákupu. Sleva se uplatňuje na tržní hodnotu akcií a částka se mění podle struktury plánu. Jako dodatečný přínos nabízí někteří zaměstnavatelé odpovídající příspěvky k plánu, které zaměstnancům umožňují rychleji vytvářet portfolio svých společností.

E Zaměstnanecké plány vlastnictví akcií

Zaměstnanecké plány vlastnictví akcií nabízejí pracovníkům možnost vlastnit vlastní akcie společnosti. Tímto druhem plánu společnost koupí akcie ve vašem zastoupení, ale pro tuto výhodu neplatíte nic. Vzhledem k tomu, že pro vás nejsou žádné náklady, je s akciemi považována za součást vašeho balíčku kompenzací. Z hlediska struktury je ESOP podobný plánu rozdělení zisku. Kromě toho, jak jsou akcie získány, je hlavním rozdílem mezi ESPP a ESOPs, jak zaměstnanci získají výhody z akcií. Pomocí systému ESPP můžete kdykoli prodávat akcie akcií, abyste získali zisk nebo minimalizovali ztráty. S akciemi ESOP jsou akcie drženy až do odchodu do důchodu nebo opuštění společnosti, když je zaměstnavatel odkoupí zpět a rozdělí zisky.

Výhody a nevýhody investic do společnosti

Pros

• Méně poplatků - Nákup akcií prostřednictvím zprostředkovatele zpravidla vyžaduje placení drahých provizí.Pomocí ESPP nebo ESOP společnost provádí nákup pro vás, což vám umožní vyhnout se přidaným nákladům.
• Zjednodušené investování - Výběr investic může být časově náročný, a pokud nemáte čas studovat trh, můžete skončit s výběrem bláta. Akciové plány společnosti přebírají rozhodnutí o nákupu.
• Potenciál zisku - Hodnota akčního plánu společnosti je vázána na úspěch vašeho zaměstnavatele. Pokud pracujete pro založenou společnost s dlouhou historií ziskovosti, pak byste mohli koupit své akcie za slevu nebo byste získali akcie prostřednictvím systému ESOP, mohli by získat vyšší výnosy ve srovnání s nákupy akcií prostřednictvím makléře.

Nevýhody

• Nedostatečná diverzifikace - Diverzifikace je důležitou součástí jakékoli investiční strategie. Investování příliš silně do firemních akcií by mohlo zanechat vás zranitelné na vyšší ztráty, pokud by se podíl nedostavil. V ideálním případě byste nechtěli, aby akciová společnost vytvořila více než 10% -15% celkového portfolia.
• Zvýšené riziko - Investování do firemních akcií by mohlo skončit úplným praním, pokud se společnost nedostane. V tomto scénáři by bylo obtížné, ne-li nemožné získat zpět nějakou z investovaných peněz, pokud by akcie plánu byly zbytečné.

Zdanění podnikových akčních plánů

Jedním z konečných úvah pro zaměstnance je daňové zacházení s plány společností. Když prodáváte akcie z akcií zakoupených prostřednictvím ESPP, počáteční sleva, kterou jste obdrželi, se považuje za běžný příjem a podléhá vám pravidelné sazbě daně z příjmu. Veškeré zisky by byly předmětem daně z kapitálových výnosů.

To se zdá být poměrně jednoduché, ale existují další faktory, které určují, jaká část prodejní ceny akcií se považuje za příjem a kolik se považuje za zisk. Pokud prodáte akcii nejméně dva roky po datu nabídky a jeden rok po datu koupě, považuje se to za kvalifikovanou likvidaci, což znamená, že by se použila dlouhodobá míra kapitálových zisků. Pokud nesplňujete obě požadavky, prodej je zařazen do kategorie diskvalifikačních dispozic a zisky by byly předmětem vyšší krátkodobé sazby. (Další informace: Daň z kapitálových zisků 101 .)

S ESOP se daně vyplácejí z rozdělení, jakmile společnost odkoupí akcie od zaměstnance. Pokud převezmete peníze na tradiční IRA nebo jiný kvalifikovaný důchodový plán, nebude platit daň, dokud nezačnete čerpat z plánu. Distribuce budou zdaněny jako běžný příjem. Sankce předčasného vyloučení ve výši 10% se vztahují na distribuci provedenou před dosažením věku 59 a půl roku.

Západní linka

Akční plány společnosti mohou být užitečným nástrojem pro zvyšování bohatství, ale pouze pokud je zaměstnanci moudře využívají. Budete-li si vědomi, jak různé možnosti fungují, jaké jsou rizika a jak ovlivňují vaše podnikové zásoby vaše daňové podání, můžete získat maximum z kilometrů z plánu zaměstnavatele.