Jste-li důchodce s distribucí z vašeho IRA, můžete předpokládat, že všechny tyto příjmy jsou zdanitelné. Zeptejte se sami sebe: Existují příspěvky po zdanění na účtu? Jedná se o finanční prostředky, na které jste zaplatili daň, když jste investovali, a v důsledku toho je nyní možné odebrat bez daně. Přestože existují zvláštní pravidla, která je třeba dodržovat, když tyto rozvody učiníte a budete muset vyplnit jiný daňový formulář, mohlo by to znamenat, že do kapsy byste mohli dát další dolar. Dáme vám podrobnosti o tom, jaké typy příspěvků by mohly být neodpočitatelné a jak zjistit, zda některé z vašich distribucí IRA mohou být bez daně.

Za prvé byste se možná zajímali, jak by někdo mohl mít na účtu IRA příspěvky neodpočítatelné. Koneckonců není daňový odpočet jednou z velkých výhod investování do IRA?

Jak peníze po zdanění mohly stát ve vašem IRA Získání daňového úniku každý rok je jistě jedním důvodem k otevření IRA. Navzdory tomu však existuje několik okolností, které by mohly vést k nezaplacení peněz, které skončí na vašem účtu. Pokud jste již zaplatili daň z těchto peněz, můžete ji stáhnout bez toho, abyste to znovu udělali.

Například snad existovaly roky, kdy jste maximálně přispěli k vaší IRA a byli v něm obsaženi penzijní plán. Pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) překročil povolené limity, všechny nebo některé vaše příspěvky mohly být neodpočitatelné. Měli jste o tom informovat na formuláři 8606.

Dalším obvyklým způsobem, jakým neodpočítatelné peníze dostávají do IRA, je od penzijních plánů. Přemýšleli jste někdy o penězích z důchodového plánu předchozího zaměstnavatele do vašeho IRA? Plány sponzorované společností často umožňují příspěvky před zdaněním a po zdanění. Pokud jste udělali příspěvky po zdanění, existuje možnost, že jste již zaplatili daň z některých těchto dolarů, a proto se můžete vyhnout placení daně z těchto peněz znovu.

Konečně, vždy existuje možnost, že jste zdědil IRA od někoho, kdo na svém nebo jejích účtu neměl žádné příspěvky.

Stejně jako ve výše uvedených příkladech, jelikož se jedná o peníze po zdanění, nemusíte platit daně podruhé.

Jak se vypořádat s distribucemi Pokud se ukáže, že existují neodpočitatelné příspěvky v některé z vašich tradičních IRA, máte v těchto fondech nákladový základ. To je dobrá věc, protože to znamená, že protože jsou návratností vaší investice, nejsou zdaněny, když jsou distribuovány. Nebuď příliš nadšená, přesto. Nemůžete jen předpokládat, že počáteční výběry jsou osvobozeny od daně až do výše základu, a to i v případě, že jste v průběhu let učinili jen několik nedaňových příspěvků. Jinými slovy, pouze část distribuce, která představuje neodpočitatelné příspěvky (vaše náklady), je bez daně.

Distribuce budou tvořit neodpočitatelné příspěvky (nákladová základna) a odčitatelné příspěvky, výnosy a zisky (pokud existují). Proto je každé rozdělení částečně nezdanitelné a částečně zdanitelné. Chcete-li to zjistit, nejprve vypočítte nákladovou základnu, přidejte celkový počet vašich neodpočitatelných příspěvků IRA a veškerých peněz po zdanění, které se odvíjejí od penzijních plánů, poté rozdělte tuto částku o celkovou částku peněz ve všech vašich IRA na konci roku. Výsledkem je procento distribuce, která je bez daně. Každým rokem budete pokračovat ve stejném cvičení, dokud nebude odebrána vaše cena.

Musíte hlásit tuto distribuci pro-rata na formuláři 8606 a připojit ji k vašemu návratu. Pokud nemáte povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmů, musíte ještě podat formulář 8606.

Pokud jste zdědili tradiční IRA od osoby, která měla základnu v IRA z důvodu neodpočitatelných příspěvků, zůstává tato základna s účtem. Pokud nejste manželka zemřelého a rozhodnete se zacházet s IRA jako o své vlastní osobě, nemůžete tento základ kombinovat s jakýmkoli základem, který máte ve svých tradičních IRA nebo těch, které jste možná zdědili od ostatních zemřelých. Pokud se podíváte na distribuci jak ze zděděné IRA, tak i z vlastní IRA a každá z nich má základ, musíte vyplnit samostatné formuláře 8606 pro určení zdanitelných a nezdanitelných částí těchto distribucí.

Co když jste zdědili IRA a nevíte, zda zemřelý dělal příspěvky IRA, které nejsou odčitatelné? Budete muset najít formulář 8606, který bude připojen k minulým daňovým přiznám. Pokud nemůžete najít žádné kopie formuláře 8606, nemusí to nutně znamenat, že nebyly provedeny žádné neodpočitatelné příspěvky, jelikož je možné, že prostě nebyly podány. Pokud tomu tak je, zkontrolujte příkazy IRA nebo najděte formulář 5498, který ukazuje, zda byly příspěvky IRA provedeny. Poté můžete na daňové přiznání zjistit, zda bylo odečteno snížení. Pokud tomu tak není, můžete pravděpodobně předpokládat, že příspěvek nebyl odpočitatelný.

Než převezmete svůj penzijní plán Pokud máte v penzijním plánu svého bývalého zaměstnavatele neodpočítatelné příspěvky, zvažte, kdy budete potřebovat tyto peníze před tím, než je do IRA. Můžete tyto příspěvky z plánu osvobodit od daně před tím, než peníze převedete, i když by se mohly použít další sankce.

Chcete-li mít přístup k těmto prostředkům za pouhý rok nebo dva, možná byste se s nimi lépe vyhnuli před převrácením. Potom můžete vyčlenit zůstatek aktiv plánu (příspěvky před zdaněním a všechny příjmy) do vaší IRA, kde budou i nadále růst odložené daně. V opačném případě, pokud kombinujete všechny prostředky v rámci převrácení, budete muset použít pravidlo pro-rata, když budete mít nějaké peníze z vašeho IRA.

Bottom Line Pokud zjistíte, že máte příspěvky neodpočítatelné ve vašem IRA, možná byste chtěli zvážit konverzi Roth IRA (za předpokladu, že jinak budete mít nárok na konverzi).Pokud si vyberete tuto možnost, neodpočítatelné příspěvky budou převedeny na daňové úlevy Roth IRA a budete muset platit daň z nezaplacených příspěvků a veškerých výdělků, které vyprodukovali. Jakmile splníte požadavky IRS, všechny výběry z nového Rothu budou osvobozeny od daně.