a:

Proměnné anuity jsou zdaněny. To znamená, že investor neplatí daně z úrokových výnosů z jeho anuity, dokud nezačne pobírat rozdělení. Jakmile obdrží rozdělení z anuity, zdaní se pouze na část příjmu, nikoliv na hlavního povinného. Vnitřní daňová služba (IRS) považuje za první úroky rozdělené. Důchodový příjem je navíc zdaněn běžnou mírou výnosů, nikoliv dlouhodobými sazbami kapitálových zisků.

Doba hromadění Vs. Období anuitace

Variabilní anuita je rozdělena do dvou fází. Doba akumulace začíná, když investor zakoupí rentu a trvá, dokud nezačne obdržet rozdělení. V ideálním případě je investice, do které je vložena anuita, v tomto období dobře a anuita roste se zájmem. Investor nemusí v průběhu akumulační fáze platit daně.

Anuiuitizační fáze je okamžik, kdy investor s proměnlivou anuitou obdrží svou jistinu a úroky zpět v sérii pevných plateb. Během této fáze musí platit daně z příjmů za peníze, které udělal během akumulační fáze.

Výnosy Vs. Principál

IRS posuzuje pouze daně z příjmové části distribuce, nikoliv jistiny, kterou předpokládá, že byla již dříve investována. První splacené peníze jsou považovány za úroky, takže jsou zdaněny. Investor, který má anuitní zůstatek ve výši 1 milionu dolarů, přičemž 100 000 dolarů z tohoto úroku je zdaněn na prvních 100 000 dolarů, které odebere.

Řádný příjem za Vs. Dlouhodobé kapitálové zisky

Snad největší nevýhodou variabilních anuity je to, že jsou zdaněny spíše na základě běžných výnosů než na dlouhodobé kapitálové zisky. To je obzvláště problematické pro investory s vysokými příjmy, pro které by běžné daně z příjmů od roku 2015 mohly činit až 39,6%. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou naopak zdaněny nejvýše o 20%.