Účet Roth 401 (k), financovaný z peněz po zdanění, vstoupil do důchodové komunity v roce 2006. Tato inovační investice byla vytvořena ustanovením zákona o hospodářském růstu a vyrovnání daňových úlev z roku 2001 Modelovaný po Roth IRA, Roth 401 (k) dává investorům možnost financovat své účty s penězi po zdanění. Investoři nedostanou žádné daňové odpočty na příspěvky do Roth 401 (k), ale nebudou platit žádné daně z kvalifikovaných distribucí. Účastníci plány 403 (b) jsou rovněž způsobilí k účasti na účtu Roth.

- Výhody nového plánu

Výhody spojené s Roth 401 (k) závisí do značné míry na vašem pohledu. Z vládní perspektivy, Roth 401 (k) generuje běžné příjmy ve formě daňových dolarů. Srovnání s mechaniky tradiční IRA objasňuje tento bod. Když investor investuje peníze do tradiční IRA, získává daňový odpočet daného příspěvku, pokud je způsobilý. Díky tomuto odpočtu zůstanou na účtu účtovány peníze, které by se zpravidla ztrácely u daňového člověka, a to až do doby, kdy bude odebrána. Z pohledu investora se očekává, že účet bude růst v průběhu času a že peníze, které by byly ztraceny daňovému člověku, budou trávit všechny tyto roky pro investora místo toho. Vláda chce, aby tato aktiva narůstala také proto, že odložení daní končí, když jsou peníze z účtu odebrány. Vláda vám v podstatě dává daňový přechod v naději, že v budoucnu bude ještě více peněz na zdanění.

Roth 401 (k) pracuje v opačném směru. Peníze, které vyděláváte dnes, jsou dnes zdaněny. Když do tohoto Roth 401 (k) umístíte tyto peníze po zdanění, výběry, které jste získali po dosažení věku 59 let, 5 budou osvobozeny od daně, pokud bude účet financován nejméně pět let. Vyhlídka na bezcelní peníze během odchodu do důchodu je atraktivní pro investory. Vyhlídka na to, že daňové dolary dostanou dnes splacené místo toho, aby byly odloženy, je pro vládu atraktivní. Ve skutečnosti je to tak lákavé, že zákonodárci diskutovali o vyloučení tradičních daňově uznatelných IRA a jejich nahrazení účty, jako jsou Roth 401 (k) a Roth IRA.

Nové pravidla

Na rozdíl od Roth IRA, který má omezení výnosů, které omezují některé investory z účasti, neexistují žádné limity na Roth 401 (k). Investoři mají možnost přispět k Roth 401 (k), tradiční 401 (k), nebo kombinaci obou. Pokud se rozhodnete přispět k oběma, nemusíte přispívat dvakrát tolik peněz, protože limity příspěvků zůstanou stejné bez ohledu na to, zda si zvolíte tradiční účet, Roth nebo obojí. Limit příspěvku na rok 2013 je v současnosti stanoven na 17, 500 dolarů pro osoby mladší 50 let a 23 000 dolary pro osoby starší 50 let.(Pro více informací viz

Roth, 401 (k), 403 (b): Co je pro vás to pravé?

)

Rozhodnutí o tom, který plán zvolit, bude do značné míry záviset na vaší osobní finanční situaci. Pokud očekáváte, že budete po odchodu do důchodu ve vyšší daňové pásmo, než jste ve vašich pracovních letech, může to být cesta Roth 401 (k), protože při odchodu do důchodu vám bude poskytovat bezplatné výběry. Zatímco se může zdát intuitivní, že většina investorů dosáhne snížení sazby daně při odchodu do důchodu, není to nutně tak, protože důchodci často mají méně daňových odpočtů a dopad budoucích právních předpisů by mohl mít za následek vyšší daňové sazby. Vzhledem k nejistotě daňových sazeb v budoucnu je pro daňové poplatníky, kteří v současné době čelí nižším daňovým sazbám, jako jsou mladí pracovníci, rozumné investovat do programů po zdanění, jako je Roth 401 (k), které v podstatě blokují nižší daňová sazba. Faktory v procesu rozhodování

Předtím, než rozhodne o tom, která možnost volby, je třeba zvážit několik faktorů. První je, že nabízení Roth 401 (k) je pro zaměstnavatele dobrovolné. Aby mohli takový plán nabízet, musí zaměstnavatelé vytvořit systém sledování, který by oddělil majetek Roth od současného plánu společnosti. To může být drahé tvrzení a váš zaměstnavatel si může zvolit

ne

. Druhá věc, kterou je třeba zvážit, je, že i když přispějete, všechny odpovídající příspěvky, které váš zaměstnavatel činí, musí být uloženy do tradičního účtu 401 (k).

Dalším bodem, který je třeba zvážit, je to, že na rozdíl od Roth IRA účastníci Roth 401 (k) podléhají požadovaným minimálním rozdělením ve věku 70 let. 5. To nutí investory, aby rozdělovali, i když je nepotřebují nebo nechtějí. Zatímco lze tento distribuční požadavek vyhnout se převrácením na Roth IRA, je to administrativní potíže a zákonodárci mohou kdykoli změnit pravidla, která zakazují takové převody. Mějte na paměti, že prostředky držené v tradičním účtu 401 (k) nelze převést na Roth 401 (k). Nakonec byste měli před vámi rozhodnout o vaší aktuální sazbě daně ve srovnání s očekávanou sazbou daně. Jak jsme již zmínili, pokud je vaše daňová sazba nyní nižší než očekávání v budoucnosti, měli byste použít plány po zdanění, jako je Roth 401 (k). Na druhou stranu, pokud je vaše daňová sazba pravděpodobně nižší při odchodu do důchodu, programy odložené daně jsou pravděpodobně lepší volbou. (Pro další čtení viz Daňové zacházení s Roth IRA .)

Budoucnost Rothu 401 (k) Stejně jako všechna ustanovení zákona o vyrovnávání hospodářské a daňové úlevy z roku 2001 Roth 401 (k) přišel s datem vypršení platnosti, který stanovil, že schopnost přispět k Roth 401 (k) by vypršela na konci roku 2010. Nicméně, důchodová ochrana zákona z roku 2006 (PPA) dělal Roth 401 (k ) trvalý.