Nikdo nemá rád placení více daní, než mají, ale to je přesně to, co dělá průměrný investor. Jak? Nepodařilo se zavést strategie, které by mohly zvýšit dlouhodobé návratky po zdanění. Daňový kód Spojeného království poskytuje daňovým investorům možnost plánování, kdy kapitálové investice ztrácejí hodnotu. Naneštěstí se mnoho lidí bláhne přidržuje investic, které byly realizovány v akciích a nemovitostech, v naději, že se investice vrátí k hodnotě. To by mohlo vypadat jako logický způsob, jak vydělat peníze na investice, protože vše, co jste kdy slyšeli, radí proti prodeji aktiv, když trhy klesají; daňový kód Spojeného království je nicméně jen logický.

Výuková příručka : Průvodce osobním dani z příjmů

Ztráty z kompenzace
Konec roku je optimální čas na přezkoumání vašich zdanitelných investic a realizaci strategií, , sazba návratnosti po zdanění. Máte kapitálovou ztrátu, která by mohla být zaúčtována a použita k vyrovnání budoucích daňových závazků? Pokud ano, může to být čas prodat. Navíc, pokud se zvyšují sazby kapitálových zisků, ztráty, které jste si vybrali, budou v budoucnu ještě cennější.

Ztráta daní
Investoři, kteří mají účty podléhající dani, by se měli každý prosinec podívat na své portfolia a zjistit, zda existují kapitálové ztráty, které by mohly být realizovány. Prodávat své poražené nebo rezervovat daňové ztráty nyní vám pomůže vyrovnat budoucí daňové závazky vzniklé při prodeji investice se ziskem. Investoři ve vysokých federálních a státních daňových pásmech by se měli snažit vyrovnat krátkodobé zisky, pokud je to možné. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny na obvyklé úrovni daně z příjmů investora, která je v roce 2013 až 35%. Dlouhodobé zisky naopak mají výhodu zdanění 15% daňovou sazbou. (Pro více informací nahlédněte Prodej ztrátových cenných papírů za daňové výhody .

Krátkodobé zisky a ztráty se typicky navzájem započítají; to samé platí pro dlouhodobé zisky a ztráty. Po prvotním započtení krátkodobých a dlouhodobých ztrát se oba vzájemně navzájem započítají, což vám zanechá krátkodobý nebo dlouhodobý zisk nebo ztrátu. Opět je výhodné pokoušet se skončit s dlouhodobým ziskem než s krátkodobým ziskem kvůli nesouladům (až o 20%) daňových sazeb na krátkodobé a dlouhodobé zisky. Pokud skončíte se ztrátou, ať už krátkodobě nebo dlouhodobě, může být na vyrovnání běžných výnosů použito 3 000 USD. Ztráta 3 000 dolarů ušetří zhruba 840 dolarů z daní, za předpokladu, že jste v 28% hranici.

S příchodem fondů obchodovaných na burze se snižování daňových ztrát zjednodušilo. Pokud byste chtěli utrpět ztrátu v některé konkrétní třídě aktiv, mohli byste prodávat podílový fond a nahradit ho odpovídajícím fondem obchodovaným na burze po dobu 31 dnů a poté aktivy vrátit zpět.To vám umožní zachovat integritu expozice třídy majetku a vyhnout se pravidlu prodeje praní. ( ) Identifikace akcií

Sběr daní může být také použit pro investice, která má jinou daň nebo různé šarže. Jednotlivci mohli zakoupit cenné papíry v různých časech a v závislosti na ceně mohou mít jeden zisk nebo ztrátu v jiné. V takových situacích můžete použít metodu nazvanou identifikaci šarže nebo účetnictví "versus nákup". Obvykle se to dělá tím, že řeknete svému finančnímu poradci nebo makléři, že byste chtěli prodávat konkrétní daňovou dávku spíše než běžnou účetní metodu průměrných nákladů. Vaše obchodní potvrzení ukáže, že akcie byly prodány versus konkrétní částku, kterou jste zakoupili v určitý den. Tato strategie se obvykle používá s běžnými akciemi, a ne s podílovými fondy. Pokud se používá s podílovými fondy, budete muset vybírat účetnictví pro identifikaci šarží z počátečních, spíše než průměrných nákladů nebo nejprve v účetnictví prvního odběru (FIFO). (Chcete-li se dozvědět více o této strategii, přečtěte si
Používání daňových splátek: způsob, jak minimalizovat daně .) Pravidlo prodeje na mytí

Ujistěte se, že váš daňový prodej odpovídá směrnici IRS známému jako pravidlo prodeje praní, které znemožní odpočet ztrát při obnovení pozice na trhu v ceně během krátkého období před prodejem nebo po něm. Podle pravidla o prodeji na praní bude ztráta ztráty zbytečná, pokud do 30 dnů od prodeje zakoupíte v podstatě stejné cenné papíry nebo prodejní nebo kúpní opci na tyto cenné papíry. Doba prodeje je 30 dní před 30 dny po datu prodeje (61-denní období). Konec zdaňovacího období během období šedesáti dnů se stále vztahuje na pravidlo prodeje umytí a ztráta bude odepřena. Například prodejem cenného papíru k 25. prosinci 2013 a odkupem téhož cenného papíru 4. ledna 2014 znemožní ztrátu.
Převody

Posuzujte své zisky a ztráty. Jednotlivci by si měli prohlédnout seznam D svých daňových přiznání, aby zjistili, zda mají nějaké přínosy, které by mohly kompenzovat potenciální rozdělení kapitálových zisků nebo prodejů, které by mohly přinést zisk. Jednotlivci, kteří přinesli další ztrátu, by stále měli vydělat všechny stávající ztráty. Tyto ztráty mohou kompenzovat jakékoli budoucí zisky, které se uskutečňují na akciovém trhu nebo na nemovitostech. (Pokud se chcete dozvědět více, přečtěte si
Jak se vyhýbám placení nadměrných daní z cenných papírů, které jsem prodal? ) Distribuce kapitálových zisků

Pokud jde o podílový fond, při nákupu finančních prostředků ke konci roku, aby se ujistil, že nekupují daňovou povinnost, což může nastat v důsledku rozdělení kapitálových výnosů fondu. Podílové fondy se považují ze zákona za závazné subjekty, což znamená, že daňové závazky plynoucí z investic přecházejí fondem a akcionářům. Fondy musí platit akcionářům 98% z dividend a kapitálových zisků.Ujistěte se, že jste na konci účetního roku zjistili dividendy, krátkodobé zisky a dlouhodobé zisky společnosti fondů.
Je atraktivnější než kdy jindy, aby dary oceňovaly aktiva v důsledku zákona o právech a rasové úlevy (JGTRRA) a byly rozšířeny zákonem o předcházení a vyrovnávání daní z roku 2005 (TIPRA). Poskytování vysoce ceněného majetku někomu, kdo je v nižší daňové skupině nebo v charitě, může účinně snížit nebo úplně vyloučit daně a odebrat majetek z vašeho majetku. Kvůli daňovým zákonům, pokud dáte vysoce ceněnou jistotu jednotlivci v 10% nebo 15% hranici, zaplatí pouze zhodnocení 0% nebo 5% z kapitálových zisků.

Podle současných daňových zákonů v případě, že odběratel prodá aktivum v roce 2013 a je stále v 10% nebo 15% daňové pásmo, nemusí existovat žádné daně v závislosti na daňové situaci daného jednotlivce. Jednou věcí, kterou si přejete vědět, když je darování dětem, je daňová pravidla dítěte, která by mohla mít negativní dopad na výše uvedenou strategii.
Mnoho důchodců, kteří jsou často vyvedeni do vyšších daňových pásem kvůli rozdělování z penzijních plánů jiných než Rothů, se nyní mohou nacházet v nízkém daňovém pásmu a pravděpodobně jsou způsobilí pro 0% nebo 5% daňové sazby z kapitálových zisků, pokud v minulých letech převedly své předčasné odúčtovací aktiva na Roth IRA. To by mohlo znamenat ideální čas prodávat oceněná aktiva za účelem financování životních nákladů v příštích několika letech. To platí zejména v případě, že budou v budoucnu růst dlouhodobé sazby.

Zrátané podílové síly

Největší zatížení investiční výkonnosti jsou daně. U daňových investorů umožní správné daňové plánování na konci roku udržet vyšší návratnost investic a platit vládě méně. Pokud jste nahromadili kapitálovou ztrátu, vaše portfolio bude mnohem daňově efektivnější v budoucnu. Kontaktujte prosím svého daňového poradce předtím, než provedete daňová rozhodnutí.