401 (K) Změny: Daňové důsledky

test převrácený obraz (Listopad 2024)

test převrácený obraz (Listopad 2024)
401 (K) Změny: Daňové důsledky

Obsah:

Anonim

Zaměstnanci, kteří se podílejí na svých podnikových plánech 401 (k), mají k dispozici několik různých možností, jakmile opustí společnost, a daňové důsledky, jimž čelí, závisí na tom, jakou volbu zvolí. Zatímco tradiční pravidla, která vždy řídí tento druh transakce, mohou být v některých případech poněkud složitá, nedávná legislativa učinila některé aspekty tohoto omezení ještě restriktivnější.

Je důležité porozumět těmto pravidlům, aby se zabránilo nákladným daňovým chybám, které by mohly podstatně narušit váš penzijní plán. (Pro více informací viz: 8 důvodů, proč přejít na vaše 401 (k) na IRA. )

Tři možnosti

401 (k) účastníci plánu mají tři obecné alternativy, opouštějí zaměstnavatele. Pro každou možnost se vztahuje odlišná sada daňových pravidel.

  • Vyplacení hotovosti. To je možná nejjednodušší volba, pokud jde o vydělávání peněz z 401 (k) nebo jiného penzijního plánu. Kontrola z plánu je buď splatná přímo majiteli plánu, nebo je uložena přímo na bankovní či maloobchodní účet vlastníka. Jedná se také o nejdražší variantu, protože účastník zaplatí daně z běžného výnosu na zůstatek, který je stažen. Účastníci, kteří nedosáhli věku 59. 5 let, budou rovněž čelit dodatečné pokutě ve výši 10% za předčasné čerpání finančních prostředků. Když se podíváte na státní daně, celková daňová částka může snadno dosáhnout 45% nebo vyšší, v závislosti na tom, do jaké daňové skupiny se účastník účastní. Ale skutečné náklady na tuto volbu pocházejí ze ztracené příležitosti, aby tyto peníze pokračovaly v růstu bez daně nebo odloženo, což může snížit počet účastníků hnízda ve svých pozdějších letech o desítky nebo dokonce stovky tisíc dolarů. (Pro více viz: budu muset platit daně na mém plánu 401 (k), když ukonci svou práci? )

  • Nechejte to sami. Je to zřejmě nejjednodušší volba, protože účastník prostě nic nedělá a ponechá plán s opatrovníkem plánu zaměstnavatele bývalého zaměstnavatele. Pro to není žádný daňový důsledek.

  • Převeďte to. Jedná se pravděpodobně o nejčastější volbu provedenou bývalými účastníky plánu. Ti, kdo se rozhodnou, budou řídit opatrovníka, aby poslal své peníze buď do jiného kvalifikovaného plánu, pokud se stanou zaměstnanci ve společnosti, která nabízí plán, který přijímá převrácení z jiných plánů, popřípadě IRA. Pokud se prostředky na převrácení dostanou k účastníkovi formou šeku, pak bude šek vystaven na další plán nebo správce účtu a nikoliv účastníka. Účastník má poté 60 dní k uložení peněz u tohoto správce. Pokud účastník tak neučiní, celá částka šeku bude považována za rozdělení ze strany IRS a bude podléhat všem platným daním a pokutám.Ti, kteří se chtějí tomuto možnému dilematu vyhnout, mohou tak učinit tím, že se rozhodnou, že peníze budou převedeny přímo do nového plánu nebo účtu, kde nebude účastníkovi zaslán žádný šek. Z tohoto důvodu většina finančních plánovačů a odborníků na penzijní plán schvaluje přímý přechod na nepřímou metodu.

Nepřímé 401 (k) plánované převrácení také nyní čelí dalšímu omezení, které nedávno přijal Kongres. Účastníci plánu, kteří si zvolí metodu nepřímého převrácení, který má za následek jejich kontrolu, mohou nyní učinit pouze jednou za dvanáct měsíců. Pokud to udělají znovu před uplynutím jednoho roku, pak se celá bilance druhého převrácení bude počítat jako rozdělení. Tato lhůta musí být splněna mezi každým jednotlivým nepřímým převrácením a nepřesáhne kalendářní rok. ( ) Výjimky

Přestože většina stáhnutí z 401 (k) nebo jiných kvalifikovaných plánů účastníky, kteří nejsou ve věku z 59. 5 podléhají sankci za 10% předčasného odchodu, existuje pět výjimek z tohoto pravidla. Bezplatný výběr peněz je povolen v následujících případech:

Výplaty, které se používají k vrácení daní IRS

  • Distribuce do majetkového podílu účastníka po jeho smrti

  • Distribuce provedené účastníkovi, který má stávají se trvale zdravotně postiženými

  • Distribuce, které účastník vynaložil na zaplacení nerefundovaných výdajů na zdravotní péči, které přesahují 10% hrubého příjmu dosaženého účastníkem za daný rok

  • Distribuce, které jsou přijaty jako součást řady podstatně stejných plateb, schválený úřadem IRS

  • Pravidlo NUA

Zaměstnanci, kteří zakoupili akcie svých akcií uvnitř svého plánu 401 (k), mají nárok na příznivé zacházení se svými akciemi v okamžiku, kdy převedou zbytek svého plánu zůstat, pokud jsou dodržována určitá pravidla. Pravidlo čistého nerealizovaného ocenění (NUA) umožňuje zaměstnancům prodávat všechny akcie v rámci svých plánů v jediné transakci v době převzetí a zaplatit nižší dlouhodobou daňovou sazbu z kapitálových zisků ze zisku všech akcií, které byly drženy alespoň po dobu jednoho roku. Toto pravidlo může podstatně snížit celkový daňový poplatek pro zaměstnance, kteří v průběhu svého podnikového plánu nahromadili velké množství akcií, a nikdy neexistuje důvod, proč by nebyli použity pro ty, kteří vlastní akcie společnosti ve svých 401 (k) plánech.

Bottom Line

Daňová pravidla pro převrácení 401 (k) mohou být velmi jednoduchá pro ty, kteří se rozhodnou buď rozdělit peníze nebo nechat své plánové zůstatky tam, kde jsou. Pravidla pro ty, kteří se v některých případech rozhodnou zachovat zvýhodněný status svých zůstatků plánu, mohou být v některých případech poněkud složité, ale volba přímého převrácení zpravidla odvádí účastníka z potenciálních daňových úskalí. Další informace o daňových pravidlech pro plány 401 (k) naleznete na webové stránce IRS na adrese www. irs. nebo se obraťte na správce důchodového pojištění nebo finanční poradce.(Další informace naleznete v části

Jak vykompenzovat 401 (k) Aktiva .