Jednou z nejdůležitějších vlastností vašeho individuálního důchodového účtu (IRA) je skutečnost, že jde o "individuální" účet. Můžete si přizpůsobit své vklady, vzít výběry, když chcete, a vy jste odpovědní za placení daní z distribucí. Můžete dokonce ovládat, co se s ní stane po smrti. Chcete využít všech možností, které vám IRA nabízí? Přečtěte si o některých málo známých funkcích, které vám pomohou využít co nejvíce vašich příspěvků.

1. Můžete přispívat k více než jedné IRA.
Je možné skončit více než jedním IRA z mnoha důvodů. Například:

• Měl jste již existující Roth IRA a pak jste vyřadili starou 401 (k) do tradiční IRA.
• Váš upravený hrubý příjem (AGI) se zvýšil až do okamžiku, kdy již nebyl způsobilý přispět k vaší Roth IRA, takže jste otevřeli tradiční IRA.
• Ty jsi zdědil IRA od milovaného člověka, ale už jsi měl jednu svou vlastní.
• Udržovala jste si Roth IRA a otevřela tradiční IRA, abyste využili daňových odpočtů.

Přispějte co nejvíce IRA, ale celkový počet uložených ve všech IRA je omezen na roční maximální částku. Například, maximální roční příspěvek na rok 2011 činí 5 000 dolarů. Pokud tedy Bob vloží do svého tradičního IRA 2 000 dolarů, může přispět na stejný účet ve výši více než 3 000 dolarů na jeho účet v Rothu. (Pro více informací nahlédněte Příspěvky IRA: Způsobilost a termíny .)

2. Všechny pravidelné příspěvky IRA musí být provedeny v hotovosti.
Při pravidelném přispívání do IRA pro rok musíte to udělat v hotovosti. Toto omezení se nevztahuje na rozdělování cenných papírů, které jsou převzaty, neboť tyto musí být obvykle převzaty v naturáliích.

3. Ztráty IRA mohou být daňově uznatelné.
Jednou z hlavních výhod účtu IRA je schopnost odložit daně z příjmů a příjmů z investic. Nemůžete použít ztráty uvnitř IRA k vyrovnání zisků, ale pokud rozdělíte celkový zůstatek z vašich tradičních IRA a částka je nižší než váš základ v účtu, můžete tuto ztrátu odečíst. (Pro související čtení viz Odpočet Ztráty na vašem IRA Investice .)

Konkrétně IRS umožňuje odečíst ztráty na tradiční IRA s následujícími námitkami :

• Pokud jste v průběhu roku úplně odebrali všechny prostředky ze všech vašich tradičních, SEP a SIMPLE IRA a celková výše základu je nižší než celková částka distribuovaná a
• Stejně jako ostatní různá srážky, můžete pouze odečíst až 2% AGI

4. Řídíte požadované minimální rozdělení.
Tradiční majitelé IRA musí začít do 1. dubna roku po 70. letech.Minimální distribuovaná částka je založena na zůstatku účtu k 31. prosinci předchozího roku a délce života jeho majitele. Pro každý následující rok musí být RMD zrušena. (Chcete-li se dozvědět více, viz Přehled RMDs plánu důchodového zabezpečení .)

Pokud máte více tradičních IRA, nemusíte přijímat RMD ze všech. Můžete kombinovat celkové částky RMD pro každou z vašich IRA a odebrat celkem z jedné IRA nebo kombinace IRA. Například můžete upřednostňovat likvidaci investic v jedné IRA nad investicemi v jiném. (Další informace o RMD naleznete v části Vyhýbání se nástrahám RMD , Strategické způsoby distribuce RMD a Příprava na sezónu RMD )

5. Všichni příjemci nejsou vytvořeni rovní.
Jednou z výhod vlastnictví IRA je schopnost převádět finanční prostředky přímo příjemcům, aniž by procházeli věcmi. Příjemci manželství mohou nárokovat zděděné IRA jako své vlastní, flexibilitu, která umožňuje manželovi, aby přispěl k IRA a rozdělil kontrolu.

Příjemci bez manželství nemohou zacházet s dědičnými IRA jako sami. Nemohou se k nim přidávat a musí do pěti let po úmrtí majitele úplně likvidovat účet nebo rozdělit částky na dobu jejich životnosti. Obecně platí, že dostupné možnosti distribuce závisejí na věku, kdy umírá vlastník IRA. Mějte to na paměti, pokud máte v úmyslu opustit IRA své děti nebo vnoučata. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si Opuštění dědictví pro děti je snadněji řečeno a Nezapomeňte na příjemce .)

6. Nepotřebujete důvod k převodu nebo převzetí vašeho IRA.
Pro fyzické osoby je běžné přesouvat účty z jedné finanční instituce do druhé. Pokud se rozhodnete zachovat stejný typ účtu IRA s jinou společností, můžete aktivy přesunout jako převod nebo převrácení.

Při převodu jsou aktiva doručena přímo z jedné finanční instituce do druhé a transakce nejsou vykazovány vůči IRS.

Převrácení znamená, že rozdělíte majetek na sebe a překročíte částku do 60 dnů. Můžete také převést své aktiva IRA na jiný typ penzijního účtu, např. 401 (k), pokud jsou takové převrácení povoleny podle plánu 401 (k). Plán by určil, zda může být převrácení provedeno jako 60-denní převrácení, nebo zda musí být finanční prostředky vyplaceny přímo do plánu. (Více informací o převrácení naleznete v části Společné chyby při převrácení IRA .)

7. Od daní můžete odečíst poplatky IRA.
Firmy finančních služeb mohou účtovat roční poplatky za transakční poplatky za nákup nebo prodej investic. Kromě toho mohou účtovat správní poplatky, které můžete odečíst pomocí programu 1040. Ať jsou poplatky odpočitatelné, závisí na tom, zda jsou placeny s finančními prostředky z vaší IRA nebo s finančními prostředky mimo vaše IRA. (Pro související čtení viz Přehled odčitatelných odvodů a Poplatky za zpoplatnění Rap na účtech odchodu do důchodu .)

8. Vaše IRA může být anuita.
Vaše anuita může fungovat pod stejnými pravidly jako IRA, pokud je financujícím vozidlem Individuální odchod do důchodu. Jednou výhodou je, že anuitní politika byla navržena tak, aby poskytovala důchodový příjem po celý život. (Více o anuitách viz Přehled anuity. )

9. IRA mohou být spravovány.
Makléřské účty vám umožňují poskytnout finančnímu poradci písemné oprávnění k provádění investičních rozhodnutí a běžných transakcí bez předchozího upozornění. Často se účtuje paušální poplatek za správu účtu. Tento typ činnosti je povolen pro IRA, pokud váš makléř s vámi souhlasí, aby takové akce povolil.

10. Investiční možnosti pro vaše IRA jsou omezené.
IRS omezuje, které typy investic mohou být drženy v IRA, ale vaše finanční instituce může mít další omezení aktiv. Například, IRS umožňuje některé zlaté a stříbrné mince, ale většina finančních institucí nebude. Podobně některé společnosti podílových fondů tak neumožňují, aby jednotlivé akcie byly drženy v jejich IRA. (Pro související čtení viz IRA majetek a alternativní investice .)

11. Věk je pouze číslo.
Každý, kdo je do věku 70 let 5 let a je mu vyplacena mzda, tipy nebo hodinová mzda za svou práci (získaný příjem), může přispět k tradiční IRA, včetně nezletilých. To znamená, že vaše děti mohou začít šetřit pro odchod do důchodu, jakmile obdrží první zaměstnání. IRA je skvělá volba pro děti, které vydělávají více, než chtějí utrácet, protože umožňuje dlouhodobé úspory odložené daně. Daňová pokuta za předčasné rozdělení povzbudí vaše děti, aby odložily distribuci z IRA a současně nabízejí možnost využívat finanční prostředky na vysokou školu nebo využít až 10 000 dolarů na nákup prvního domova bez penalizace. To také učí vaše děti o hodnotě investování v raném věku. (Více informací o nastavení plánu úspor pro dítě viz Úspory pro nezletiláty )

Starší občané mohou nadále přispívat na účty Roth IRA na dobu neurčitou. Jedná se o vynikající účet za peníze, které nakonec projde jako dědictví. Nicméně, jakmile dosáhnete věku 70. 5, již nemůžete pravidelně přispívat IRA k tradičním IRA.

Závěr
Individuální důchodové účty mají vestavěné možnosti. Pochopení toho, jak fungují různé funkce, vám pomůže přizpůsobit vaše úspory při odchodu do důchodu tak, aby vyhovovaly vašim potřebám.