Možná jste o HSA poznali hodně. Účet zdravotního spoření nebo HSA je spořicí účet s jedinečným daňovým zvýhodněním. Příspěvky snižují zdanitelný příjem, jejich růst v rámci účtu je osvobozen od daně a kvalifikované výběry (tj. Ty, které se používají na zdravotní výdaje) jsou také bez daně. Jednoduché investiční možnosti zřídka se hodí všem. Byla by HSA pro vás finančním smyslem?

Jak pracují

K tomu, aby měli nárok na příspěvek na HSA, musí být zapsán vysoký odpočitatelný zdravotní plán definovaný jako plán s odčitatelnou částkou alespoň 1 300 USD individuální) nebo $ 2, 600 (rodina), do 1. prosince ^st roku (částky příspěvku jsou propočítány pro oprávněné osoby na částečný rok). Jednotlivec může do roku 2015 uložit až 3,300 dolarů (3, 350 v roce 2016). Daňoví poplatníci ve věku 55 let a starší mohou poskytnout dodatečný příspěvek ve výši 1 000 USD ročně. Pro rodinu je limit příspěvků stanoven na 6, 550 za rok 2015 a 6 750 za rok 2016. Společné účty HSA nejsou povoleny; každá osoba musí mít svůj vlastní účet. Část příspěvku může být ve formě finančních prostředků ze zaměstnavatele daňových poplatníků - bez peněz, ve skutečnosti.

Celá uložená částka je daňově uznatelná na výnosy za daný rok, a to i pro osoby, které neuvedou své odpočty. Příspěvky zaměstnance přímo z výplaty jsou prováděny s předem daněmi, což snižuje jeho hrubý příjem. Příspěvky zaměstnavatele se odečítají od zdanitelného příjmu ze strany zaměstnavatele, nikoliv zaměstnanci.

Prostředky na účtu hradí náklady na zdravotní péči nyní nebo v budoucnu. Výběry nejsou zdaněny, pokud se používají ke způsobilým výdajům, včetně alternativní zdravotní péče (např. Akupunktura nebo chiropraktické služby), lékařská prohlídka, návštěva lékaře, péče o duševní zdraví a závislost, péče o zuby a zraku, programy kouření , služebních zvířat, pojistného na dlouhodobou péči a řadu dalších výrobků a služeb souvisejících s lékařskou činností. IRS pravidelně aktualizuje povolené výdaje; viz Pub 502 nebo si nejprve vyzkoušejte u svého pojistitele nejaktuálnější seznam.

Na rozdíl od flexibilních výdajových účtů, HSA nemají žádnou funkci "to-or-lose-it". Účet patří daňovému poplatníkovi a není ztracen, když osoba změní zaměstnání nebo nepoužije prostředky před koncem kalendářního roku. Finanční prostředky se přenášejí z roka na rok, čímž se HSA staly velkým úsporným prostředkem pro rostoucí zdravotnické faktury, které se mohou v budoucích letech vyskytnout.

Bonusová výhoda spočívá v tom, že po dosažení věku 65 let může majitel účtu převzít distribuci z HSA na jakýkoli účel, související se zdravím nebo ne; on nebo ona bude platit pravidelnou daň z příjmů, ale bez trestů.

Výhody

HSA mají prospěch mnoha daňovým poplatníkům, obzvláště vzhledem k tomu, že typický pár, jímž se stane 65 dnes, bude platit v průměru 220 000 dolarů za zdravotní náklady, než zemřou, podle studie společnosti Fidelity Benefits Consulting za rok 2013. Podle výzkumného institutu zaměstnaneckých výhod (EBRI) 55 letý daňový poplatník, který přispívá maximální částku HSA každoročně až do věku 65 let, může vidět zůstatek 60 000 dolarů z celkových příspěvků okolo 42 000 000 dolarů za předpokladu 5 % návratnosti. Mnoho významných podílových fondů HSA dosahuje 10 let výnosnosti, která je výrazně vyšší než 5%.

Agresivní, vysoce vydělávající 45 let stará šetření maxima, včetně příspěvků na dobíjení, pokud jsou způsobilí, může vidět zůstatek ve výši 150 000 dolarů ve věku 65 let. Pokud je návratnost 7,5%, což se objeví aby bylo zcela uskutečnitelné, bilance se zvyšuje na 193 000 dolarů.

Tisíceletí podnikatelé berou na vědomí: Majitel HSA v 28% daňové pásmo, který začíná ve věku 25 let a vydělá 7,5% na účtu v průběhu času, ušetří téměř 350 dolarů , 000 ve federálních daních z příjmů, nemluvě o státních daních nebo jiných daních ze mzdy.

Kdo má největší přínos

HSA pracují nejlépe pro velké příjmy a osoby s vysokými příjmy. Proč? Za prvé, stejně jako u každé daňově zvýhodněné investiční strategie, musíte být v jedné z vysokých daňových pásem, abyste ušetřili značné peníze s daňovým odpočtem.

Za druhé, maximálně přispějete (jediným způsobem, jakým získáte maximální růst aktiv dolů po silnici), vyžaduje hluboké kapsy - a to nejen kvůli tomu, že jste si zakousli na výplatu. HSA pracují s vysoko uznatelným plánem zdravotního pojištění, nezapomeňte. To znamená, že potřebujete schopnost vyplácet z kapsy nejméně 1 300, - (a často i mnohem více, v závislosti na politice) v ročních léčebných účtech - před tím, než pojištění začne.

Klíčem je najít solidní investiční účet fondu HSA. Mnoho finančních institucí nabízí HSA, ale ne všichni investují agresivně finanční prostředky nebo umožňují držiteli účtu mít jakoukoli kontrolu nad tím, jak jsou prostředky investovány. Je potřebný správce, který může nabídnout investiční možnosti, které odpovídají toleranci rizika vůči držiteli účtu. Osoby samostatně výdělečně činné mohou dále snížit zdanitelný příjem tím, že vyplácejí pojistné na zdravotní pojištění, čímž ušetří fondy HSA pro budoucnost.

Kdo má méně peněz

HSA nejsou velké peníze pro osoby s nižším příjmem. Pro začátečníky je pravděpodobné, že rodiny s nízkými příjmy nebudou mít v HSA další peníze. Je ironií, že ti, kteří si vybírají nejméně nákladné plány zákona o cenově dostupné péči, přesto zůstávají s vysokými odpočitatelnými náklady.

V Kalifornii může 35-letá osoba vydělat 25 000 dolarů ročně na státní zdravotní pojišťovně (dále jen "burza"), aby mohla koupit HSA-eligible Blue Shield Bronze plán se slevou 4 500 dolarů za 143 dolarů za měsíc. Nebo si člověk může zvolit plán stříbrného štítu Blue Shield za 187 dolarů za měsíc a snížit zdravotní odpočitatelnost na 1 900 dolarů. Jelikož 25 000 dolarů je méně než 250% federální úrovně chudoby (29, 425 dolarů), jedinec pravděpodobné, že budou mít nárok na dotaci na snižování nákladů, která by měla snížit měsíční náklady na pokrytí a přispět ke snížení odpočtů a dalších nákladů (musíte si koupit plán stříbra - viz Vyberte si mezi zdravotnickými plány z bronzu, stříbra, zlata a platiny ).

Rodiny s průměrným příjmem a osoby, které očekávají významné zdravotní výdaje, pravděpodobně budou mít prospěch také tím, že se nedostanou do cesty s vysokou odečitatelností. Pro více čísel - křupání, viz Přepněte na PPO s vysokou odezvou, abyste získali HSA?

Bottom line

"HSA pracují nejlépe pro osoby, které na burze nemohou koupit [pojištění]," říká Craig Gussin, viceprezident pro veřejné záležitosti pro Kalifornskou asociaci zdravotních pojišťoven. "Daňoví poplatníci s nízkými příjmy nešetří každý měsíc významné peníze. zanechávají levné služby bez velkých úspor. Všechno se blíží číslu. HSA pracují nejlépe pro osoby starší 50 let ve skupinovém plánu s vysokými příjmy a bez dotace na daň. "

Samozřejmě, zdravý člověk v jakémkoli příjmovém pásmu, který očekává, že v průběhu roku potřebuje malou nebo žádnou zdravotní péči, vždy vybírá celkový levnější plán a bankovní rozdíl.

A zatímco HSA jsou dobré daňově zvýhodněné vozy, jiné jsou lepší. Finanční plánovači souhlasí s tím, že by jednotlivci měli nejprve maximálně čerpat 401 (k) plán a příspěvky IRA pro daný rok. Poté mohou začít financovat HSA.

Viz také Jak používat HSA pro odchod do důchodu.